Modelo de auditoria forense aplicado a operaciones financieras y contables en la empresa “Orinoco internacional S.A.S”
El presente trabajo de grado consiste en un implementar un Modelo de Auditoria Forense Aplicado a Operaciones Financieras y Contables en la Empresa “Orinoco internacional s.a.s.” surge de la necesidad que tiene la empresa al no tener un modelo establecido de un sistema de control interno. Este estud...
- Autores:
-
Villabona Colmenares, Olga
Barcenas Romero, Carlos Andrés
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Universidad Santo Tomás
- Repositorio:
- Repositorio Institucional USTA
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.usta.edu.co:11634/56961
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/11634/56961
- Palabra clave:
- audit
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El presente trabajo de grado consiste en un implementar un Modelo de Auditoria Forense Aplicado a Operaciones Financieras y Contables en la Empresa “Orinoco internacional s.a.s.” surge de la necesidad que tiene la empresa al no tener un modelo establecido de un sistema de control interno. Este estudio incluye un paso a paso de los diferentes pasos desde la recopilación bibliográfica hasta resolver por qué una auditoría forense es una herramienta útil para detectar fraude financiero porque proporciona información completa sobre el fraude y permite estudiar el campo de actividad del fraude para identificarlo con precisión.ión |
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Por la cual se establece el trámite de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías(D.O. 44133). Congreso de Colombia. (12 de Julio de 2011). Ley 1474 de 2011. Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública(D.O. 48128). Congreso de la República. (31 de Agosto de 2004). Ley 906. (D.O. 45658). https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=14787 Congreso de la República de Colombia. (31 de Agosto de 2004). Ley 906 de 2004. Por la cual se expide el Código de Procedimiento Penal.(D.O. 45.658). Encalada, V. (2023). Auditoría Forense: Riesgo de Auditoría, fraude y materialidad. Suma de Negocios, 14(31), 122-135. https://tinyurl.com/239f42pa Federación Internacional de Contadores, IFAC. (2014). Normas Internacionales de Auditoria, NIA Fernández, C., Hernández, R., y Baptista, P. (2008). 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Este estudio incluye un paso a paso de los diferentes pasos desde la recopilación bibliográfica hasta resolver por qué una auditoría forense es una herramienta útil para detectar fraude financiero porque proporciona información completa sobre el fraude y permite estudiar el campo de actividad del fraude para identificarlo con precisión.iónThe following degree work consist in the implementation of a forensic audit model applied to financial and accounting operations in the company "Orinoco internacional s.a.s " which emerge from the company's need of not having an established model of an internal control system. This study includes a step by step of the different steps from the bibliographic compilation to understand why a forensic audit is a useful tool to detect financial fraud because it provides us complete information about the fraud also allows us the study of the field of the fraud activity in order to identify it accuracy.Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Externahttps://www.ustabuca.edu.co/Especializaciónapplication/pdfspaUniversidad Santo TomásEspecialización Revisoría Fiscal y Auditoría ExternaFacultad de Contaduría PúblicaModelo de auditoria forense aplicado a operaciones financieras y contables en la empresa “Orinoco internacional S.A.S”auditforensic audittoolstechniquespreventiondetectionEstabilidad financieraModelo de Auditoría ForenseFraude financieroAuditoriaAuditoria forenseHerramientasTécnicasPrevenciónDetecciónTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionFormación de Recurso Humano para la Ctel: Trabajo de grado de Especializaciónhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisAbierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2CRAI-USTA Bucaramanga(s.f.). NIA. (2021, 31 mayo). https://www.auditool.org/auditoria-externa/auditoria-externa docman/niasAcademia, R. (2023). Diccionario Real Academia Española. https://dle.rae.es/Acosta, R., y Guardiola, L. (2019). Influencia de la Auditoría forense en la detección del fraude en Colombia. Reflexiones Contables, 2(2). https://tinyurl.com/29hl7nymalcivar, F. M. (2016). Auditoría en las empresas. Revista Contribuciones a la Economía. https://www.eumed.net/ce/2016/3/auditoria.html#google_vignetteAlcívar, F., Brito, M., y Guerrero, M. (2016). Auditoría en las empresas. Contribuciones a la Economía, 14(3). https://tinyurl.com/2aszsaasAmezcua, M., Palos, M., y Ramírez, S. (2016). Modelo de Auditoría Forense como instrumentos de fiscalización. Retos de la Dirección, 10(2). https://tinyurl.com/2bxb9dynArias et ál, c. (2019). Elementos de auditoría forense. Escuela Superior Politécnica de Chimborazo. https://tinyurl.com/25rnb6l7Arias, F. (2012). El Proyecto de la Investigación. 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