Auditoría forense en la lucha contra el lavado de activos en empresa inmobiliarias.

El lavado de activos en Colombia, es un delito que afecta tanto al orden social como al orden económico, busca ocultar el origen ilícito de dinero, que puede estar relacionado con actividades como el narcotráfico y el contrabando¸este delito es un problema global que requiere cooperación internacion...

Full description

Autores:
Rincón, María Paula
Montaña, Edna Carolina
Tipo de recurso:
Fecha de publicación:
2023
Institución:
Universidad Libre
Repositorio:
RIU - Repositorio Institucional UniLibre
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repository.unilibre.edu.co:10901/27638
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/10901/27638
Palabra clave:
Lavado de Activos, Auditoría Forense, Sector Inmobiliario, Delitos Financieros.
Money Laundering, Forensic Audit, Real Estate Sector, Financial Crimes.
Rights
License
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description El lavado de activos en Colombia, es un delito que afecta tanto al orden social como al orden económico, busca ocultar el origen ilícito de dinero, que puede estar relacionado con actividades como el narcotráfico y el contrabando¸este delito es un problema global que requiere cooperación internacional para su prevención y persecución. Para llevar a cabo la investigación, se utilizó una metodología cualitativa que se centró en la descripción e interpretación de las características de este fenómeno delictivo. Se realizó una revisión documental de leyes, investigaciones y artículos de expertos, y se analizaron casos de estudio relacionados con el lavado de activos en el sector inmobiliario. Se examina la importancia de la auditoría forense como herramienta para detectar y prevenir el lavado de activos en el sector inmobiliario colombiano. Para ello, se realizó una revisión de la literatura sobre el lavado de activos, se explicaron los procedimientos generales de la auditoría forense y se analizó la situación del sector inmobiliario en relación con este delito. Se presentan recomendaciones para fortalecer las prácticas de auditoría forense en el sector. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva.
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Se examina la importancia de la auditoría forense como herramienta para detectar y prevenir el lavado de activos en el sector inmobiliario colombiano. Para ello, se realizó una revisión de la literatura sobre el lavado de activos, se explicaron los procedimientos generales de la auditoría forense y se analizó la situación del sector inmobiliario en relación con este delito. Se presentan recomendaciones para fortalecer las prácticas de auditoría forense en el sector. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva.Universidad Libre - Ciencias Economicas, Administrativas y Contables - Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría ExternaMoney laundering in Colombia is a crime that affects both the social and economic order, it seeks to hide the illicit origin of money, which may be related to activities such as drug trafficking and smuggling; this crime is a global problem that requires international cooperation for its prevention and prosecution. To carry out the research, a qualitative methodology was used that focused on the description and interpretation of the characteristics of this criminal phenomenon. A documentary review of laws, research and expert articles was carried out, and case studies related to money laundering in the real estate sector were analyzed. The importance of forensic auditing as a tool to detect and prevent money laundering in the Colombian real estate sector is examined. To this end, a review of the literature on money laundering was carried out, the general procedures of forensic auditing were explained, and the situation of the real estate sector in relation to this crime was analyzed. Recommendations are presented to strengthen forensic auditing practices in the sector. The conclusions highlight the vulnerability of the real estate sector to money laundering, the need for specialized forensic auditing, and the importance of cooperation among various entities to effectively address this problem. Ultimately, it highlights that although money laundering is a complex and clandestine problem, concrete steps can be taken to effectively address it.PDFLavado de Activos, Auditoría Forense, Sector Inmobiliario, Delitos Financieros.Money Laundering, Forensic Audit, Real Estate Sector, Financial Crimes.Auditoría forense en la lucha contra el lavado de activos en empresa inmobiliarias.Tesis de Especializacióninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fAguiar, J. (2021). Metodología de la investigación cualitativa reflexiones epistémicas. Caribeña De Ciencias Sociales, 10(3), 57–71. https://doi.org/10.51896/caribe/mevg5476Ángel, H. (2022, 14 de octubre). Conoce las tres etapas del lavado de dinero en América Latina. Pirani. https://www.piranirisk.com/es/blog/conozca-las-tres-etapas-del-lavado-de-dinero-en-america-latinaBetancurt, C. A. & Valderrama, F. (2012). Consecuencias del lavado de activos en Colombia, durante el periodo 1999-2010. 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