Auditoría forense en la lucha contra el lavado de activos en empresa inmobiliarias.

El lavado de activos en Colombia, es un delito que afecta tanto al orden social como al orden económico, busca ocultar el origen ilícito de dinero, que puede estar relacionado con actividades como el narcotráfico y el contrabando¸este delito es un problema global que requiere cooperación internacional para su prevención y persecución. Para llevar a cabo la investigación, se utilizó una metodología cualitativa que se centró en la descripción e interpretación de las características de este fenómeno delictivo. Se realizó una revisión documental de leyes, investigaciones y artículos de expertos, y se analizaron casos de estudio relacionados con el lavado de activos en el sector inmobiliario. Se examina la importancia de la auditoría forense como herramienta para detectar y prevenir el lavado de activos en el sector inmobiliario colombiano. Para ello, se realizó una revisión de la literatura sobre el lavado de activos, se explicaron los procedimientos generales de la auditoría forense y se analizó la situación del sector inmobiliario en relación con este delito. Se presentan recomendaciones para fortalecer las prácticas de auditoría forense en el sector. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva. En las conclusiones se destaca la vulnerabilidad del sector inmobiliario al lavado de activos, la necesidad de una auditoría forense especializada y la importancia de la cooperación entre diversas entidades para abordar efectivamente este problema. En última instancia, se destaca que, aunque el lavado de activos es un problema complejo y clandestino, se pueden tomar medidas concretas para abordarlo de manera efectiva.

• Autores: Rincón, María Paula; Montaña, Edna Carolina
• Fecha de publicación: 2023
• Institución: Universidad Libre
• Repositorio: RIU - Repositorio Institucional UniLibre
• OAI Identifier: oai:repository.unilibre.edu.co:10901/27638
• Acceso en línea: https://hdl.handle.net/10901/27638
• Palabra clave: Lavado de Activos, Auditoría Forense, Sector Inmobiliario, Delitos Financieros.; Money Laundering, Forensic Audit, Real Estate Sector, Financial Crimes.
• License: http://purl.org/coar/access_right/c_abf2