Implementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A.
Se realizó un caso de estudio a la empresa LOME S.A. compuesta por varios empleados con muchas actividades y tareas delegadas, las cuales no estaban formalizadas, por lo tanto fue necesario definir un mecanismo de control interno bien estructurado, implementado por un manual de funciones y procedimi...
- Autores:
-
Vallejo Giraldo, Catherine
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Libre
- Repositorio:
- RIU - Repositorio Institucional UniLibre
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- oai:repository.unilibre.edu.co:10901/29910
- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
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manual de funciones
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Se realizó un caso de estudio a la empresa LOME S.A. compuesta por varios empleados con muchas actividades y tareas delegadas, las cuales no estaban formalizadas, por lo tanto fue necesario definir un mecanismo de control interno bien estructurado, implementado por un manual de funciones y procedimientos con responsables designados y con poder centralizado para mitigar riesgos múltiples. Se utilizó el Método Inductivo, ya que se buscaba llegar a lo general partiendo de lo particular y el Método de la Observación ya que se tomaron ciertos rasgos existentes. Todo este proceso se llevó a cabo dentro las instalaciones de la organización contando con la valiosa información de todo el personal tanto directivo y administrativo. Para la solución del problema se estableció la elaboración del Manual Especifico de Funciones para los cargos contemplados en la organización LOME S.A. por medio del siguiente proceso: definiciones metodológicas, levantamiento de información, consolidación de perfiles, validación de información, competencias, elaboración de informes, elementos conceptuales para la elaboración del Manual, identificación de cargos, funciones esenciales y criterios de desempeño. Los manuales que se elaboraron están orientados a las políticas administrativas, los métodos y procedimientos relacionados, en primer lugar, con el debido acatamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y la adhesión a las políticas de los niveles de dirección y administración y, en segundo lugar, con la eficiencia de las operaciones. |
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Guevara García, Edinson EverVallejo Giraldo, CatherineCalí2024-08-26T20:14:44Z2024-08-26T20:14:44Z2017https://hdl.handle.net/10901/29910Se realizó un caso de estudio a la empresa LOME S.A. compuesta por varios empleados con muchas actividades y tareas delegadas, las cuales no estaban formalizadas, por lo tanto fue necesario definir un mecanismo de control interno bien estructurado, implementado por un manual de funciones y procedimientos con responsables designados y con poder centralizado para mitigar riesgos múltiples. Se utilizó el Método Inductivo, ya que se buscaba llegar a lo general partiendo de lo particular y el Método de la Observación ya que se tomaron ciertos rasgos existentes. Todo este proceso se llevó a cabo dentro las instalaciones de la organización contando con la valiosa información de todo el personal tanto directivo y administrativo. Para la solución del problema se estableció la elaboración del Manual Especifico de Funciones para los cargos contemplados en la organización LOME S.A. por medio del siguiente proceso: definiciones metodológicas, levantamiento de información, consolidación de perfiles, validación de información, competencias, elaboración de informes, elementos conceptuales para la elaboración del Manual, identificación de cargos, funciones esenciales y criterios de desempeño. Los manuales que se elaboraron están orientados a las políticas administrativas, los métodos y procedimientos relacionados, en primer lugar, con el debido acatamiento de las disposiciones legales, reglamentarias y la adhesión a las políticas de los niveles de dirección y administración y, en segundo lugar, con la eficiencia de las operaciones.Universidad Libre de Colombia--Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables -- Especialización en Gerencia FinancieraA case study was made to the company LOME S.A. composed of several employees with many activities and delegated tasks, which were not formalized, therefore it was necessary to define a well structured internal control mechanism, implemented by a manual of functions and procedures with designated managers and centralized power to mitigate multiple risks. The Inductive Method was used, as it was sought to arrive at the general starting from the particular and the Method of Observation since certain features were taken. All this process was carried out within the organization's facilities with the valuable information of all the personnel both managerial and administrative, with this method gathered visual information about what happens inside the company. For the solution of the problem was established the elaboration of the Specific Manual of Functions for the positions contemplated in the organization LOME S.A. By means of the following process: methodological definitions, information gathering, consolidation of profiles, validation of information, competencies, preparation of reports, conceptual elements for the preparation of the Manual, identification of positions, essential functions and performance criteria. The manuals that were developed are oriented to the administrative policies, methods and procedures related, firstly, with the due respect of the legal, regulatory and adherence to the policies of the levels of direction and administration and, secondly. With the efficiency of operations.PDFcontrol internoestandarización de los procesosestructura organizacionalmanual de funcionesinternal controlstandardization of processesorganizational structuremanual of functionsControl interno organizacionalGestión financieraEfectividad organizacionalEstandarizaciónFondos de inversiónImplementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A.Tesis de Especializacióninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fCabanellas, Alcalá. DICCIONARIO DERECHO USUAL. Tomo III. Editorial Heliasta S.R.L. 14ª. Edición. Buenos Aires Argentina. Pp. 890.Cepeda Alonso, Gustavo. AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO. Editorial Nomos, S. A. Primera Edición, Colombia 1997. Pp 234.Estupiñán Gaitán, Rodrigo. CONTROL INTERNO Y FRAUDES. Ecoe Ediciones, Bogotá 2002. Pp. 360.Hellriegel / Jackson / Slocum, ADMINISTRACIÓN UN ENFOQUE BASADO EN COMPETENCIAS, 9ª. Ed., Thomson Editores, S. A, Bogotá 2002, Pp. 561.Holmes, Arthur W., C. P. A. AUDITORÍA, PRINCIPIOS Y PROCEDIMIENTOS, Tomo I, Unión Tipográfica, Editorial Hispanoamericana, Segunda Impresión, México 1979. Pp. 460.Instituto Guatemalteco de Contadores Públicos y Auditores, NORMAS DE AUDITORÍA, Guatemala 1999.Intenational Accounting Standards Borrad, Normas Internacionales de Contabilidad, Séptima Edición, Londres 2001.Mantilla Blanco, Samuel Alberto, AUDITORÍA 2005, Ecoe Ediciones, Bogotá 2003. Pp. 1,092.Rusenas, Ruben Oscar, MANUAL DE CONTROL INTERNO, Ediciones Macchi, Buenos Aires 1999, Pp. 302.http://purl.org/coar/access_right/c_abf2THUMBNAILImplementación Modelo de Control Interno en la Sociedad LOME S.A..pdf.jpgImplementación Modelo de Control Interno en la Sociedad LOME S.A..pdf.jpgimage/jpeg44784http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/29910/3/Implementaci%c3%b3n%20Modelo%20de%20Control%20Interno%20en%20la%20Sociedad%20LOME%20S.A..pdf.jpg842372639d98ae8c7c9ed053244d847cMD53Implementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A..pdf.jpgImplementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A..pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg9019http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/29910/4/Implementaci%c3%b3n%20Modelo%20de%20Control%20Interno%2c%20en%20la%20Sociedad%20LOME%20S.A..pdf.jpg0343fc516d7346a050022bc0138424aaMD54LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/29910/2/license.txt8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD52ORIGINALImplementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A..pdfImplementación Modelo de Control Interno, en la Sociedad LOME S.A..pdfapplication/pdf558484http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/29910/1/Implementaci%c3%b3n%20Modelo%20de%20Control%20Interno%2c%20en%20la%20Sociedad%20LOME%20S.A..pdf3c057f69e72d4fedc1ec8d05a578a1acMD5110901/29910oai:repository.unilibre.edu.co:10901/299102024-09-28 06:01:43.537Repositorio Institucional Unilibrerepositorio@unilibrebog.edu.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 |