La Planeación Tributaria en la Determinación del Impuesto de Renta de las Personas Naturales en Colombia
Con la planeación tributaria se busca tomar medidas legales que permitan evitar cargas tributarias innecesarias o que se puedan beneficiar según la normatividad vigente. Con este artículo se busca identificar las diferentes normas y leyes por medio de los artículos del estatuto tributario para la re...
- Autores:
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Martínez Mosos, Derly Paola
Gamboa Chaverra, Lucelly
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2023
- Institución:
- Universidad Libre
- Repositorio:
- RIU - Repositorio Institucional UniLibre
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.unilibre.edu.co:10901/26236
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/10901/26236
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- Planeación tributaria
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Con la planeación tributaria se busca tomar medidas legales que permitan evitar cargas tributarias innecesarias o que se puedan beneficiar según la normatividad vigente. Con este artículo se busca identificar las diferentes normas y leyes por medio de los artículos del estatuto tributario para la realización de la declaración de renta, teniendo información de los beneficios y estrategias que se pueden aplicar en los diferentes ítems como rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, deducciones y así disminuir el valor a pagar en la declaración de renta, basándonos siempre en la normatividad, por esto el artículo se desarrolla en: Determinar la normatividad vigente aplicable en las declaraciones de renta de personas naturales. Establecer a través de un paralelo entre una persona natural declarante de renta que utiliza la planeación tributaria y una que no. Esto ayuda a que el contribuyente conozca sus responsabilidades y así logre disminuir el valor a pagar sin tener que evadir y lograr cumplir con las obligaciones tributarias, evitando una incorrecta aplicación de la ley y a la vez pagos innecesarios en multas o intereses moratorios. La importancia de la planeación tributaria, para las personas naturales es que brinda una herramienta que optimiza los beneficios tributarios y permite de manera legal pagar el impuesto justo y busca analizar la mejor estrategia para liquidar y presentar la declaración de renta. Por ende, la finalidad es dar a conocer las leyes tributarias para así tener un plan a desarrollar con las modificaciones que estas generen y brindar beneficios económicos a la hora de la realización de la declaración de renta persona natural. |
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Hernandez Ramirez, Leidy JohannaMartínez Mosos, Derly PaolaGamboa Chaverra, LucellyPereira2023-08-25T22:12:03Z2023-08-25T22:12:03Z2023-08-24https://hdl.handle.net/10901/26236Con la planeación tributaria se busca tomar medidas legales que permitan evitar cargas tributarias innecesarias o que se puedan beneficiar según la normatividad vigente. Con este artículo se busca identificar las diferentes normas y leyes por medio de los artículos del estatuto tributario para la realización de la declaración de renta, teniendo información de los beneficios y estrategias que se pueden aplicar en los diferentes ítems como rentas exentas, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, deducciones y así disminuir el valor a pagar en la declaración de renta, basándonos siempre en la normatividad, por esto el artículo se desarrolla en: Determinar la normatividad vigente aplicable en las declaraciones de renta de personas naturales. Establecer a través de un paralelo entre una persona natural declarante de renta que utiliza la planeación tributaria y una que no. Esto ayuda a que el contribuyente conozca sus responsabilidades y así logre disminuir el valor a pagar sin tener que evadir y lograr cumplir con las obligaciones tributarias, evitando una incorrecta aplicación de la ley y a la vez pagos innecesarios en multas o intereses moratorios. La importancia de la planeación tributaria, para las personas naturales es que brinda una herramienta que optimiza los beneficios tributarios y permite de manera legal pagar el impuesto justo y busca analizar la mejor estrategia para liquidar y presentar la declaración de renta. Por ende, la finalidad es dar a conocer las leyes tributarias para así tener un plan a desarrollar con las modificaciones que estas generen y brindar beneficios económicos a la hora de la realización de la declaración de renta persona natural.Universidad Libre Seccional Pereira -- Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables -- Especialización en gestión tributaria y aduaneraWith tax planning, it is sought to take legal measures that allow avoiding unnecessary tax burdens or that can benefit according to current regulations. This article seeks to identify the different norms and laws through the articles of the tax statute for the preparation of the income statement, having information on the benefits and strategies that can be applied in the different items such as exempt income, non-constitutive income of income or occasional gain, deductions and thus reduce the value to be paid in the income statement, always based on the regulations, for this reason the article is developed in: Determine the current regulations applicable in the income statements of natural persons. Establish through a parallel between a natural person declaring income that uses tax planning and one that does not. This helps the taxpayer to know his responsibilities and thus manage to reduce the value to pay without having to evade and achieve compliance with tax obligations, avoiding incorrect application of the law and at the same time unnecessary payments in fines or late interest. The importance of tax planning for natural persons provides a tool that optimizes tax benefits and legally allows paying the fair tax and seeks to analyze the best strategy to settle and present the income statement. Therefore, the purpose is to make the tax laws known in order to have a plan to develop with the modifications that these generate and provide economic benefits when making the natural person income statement.PDFhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiainfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Planeación tributariaRentaPersona NaturalImpuestoBeneficioTax PlanningRentNatural PersonTaxBenefitLa Planeación Tributaria en la Determinación del Impuesto de Renta de las Personas Naturales en ColombiaTax Planning in the Determination of Personal Income Tax in ColombiaTesis de Especializacióninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fOficios 915 y 1364/18, 1266/20Ley 75 de 1986Congreso de Colombia. (1993). Ley 101: Ley General de Desarrollo Agropecuario y Pesquero. Ministerio de AgriculturaCongreso de Colombia. (2019). Ley 2010: “Por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones”Congreso de Colombia. (1993). Ley 98: Por medio de la cual se dictan normas sobre democratización y fomento del libro colombiano.Consejo de Estado. (2017). Sentencia 20436.Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN. (2015). Concepto 11765: Impuesto sobre la renta y complementarios. DIANDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN. (2018). Concepto 1364: Impuesto sobre la renta de personas naturales. DIANPresidencia de la República. (1989). Decreto Ley 624: Estatuto Tributario Nacional de Colombia. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6533Presidencia de la República. (2016). Decreto 1625: Decreto Único Reglamentario DUR. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=83233Presidencia de la República. (2017). Decreto 1951: Modificación del Decreto 1625 de 2016. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=84476THUMBNAILArtículo La Planeación Tributaria En La Determinación Del Impuesto De Renta De Las Personas Naturales En Colombia.pdf.jpgArtículo La Planeación Tributaria En La Determinación Del Impuesto De Renta De Las Personas Naturales En Colombia.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg20411http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/26236/4/Art%c3%adculo%20La%20Planeaci%c3%b3n%20Tributaria%20En%20La%20Determinaci%c3%b3n%20Del%20Impuesto%20De%20Renta%20De%20Las%20Personas%20Naturales%20En%20Colombia.pdf.jpg74b756fb7fb4c3aaa097ec85ceb0ebdfMD54Autorización publicación de trabajos en formato digital(V5).pdf.jpgAutorización publicación de trabajos en formato digital(V5).pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg28661http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/26236/5/Autorizaci%c3%b3n%20publicaci%c3%b3n%20de%20trabajos%20en%20formato%20digital%28V5%29.pdf.jpgd5f56ff12f3941949ab7ab55c1939e31MD55LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/26236/3/license.txt8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD53ORIGINALArtículo La Planeación Tributaria En La Determinación Del Impuesto De Renta De Las Personas Naturales En Colombia.pdfArtículo La Planeación Tributaria En La Determinación Del Impuesto De Renta De Las Personas Naturales En Colombia.pdfapplication/pdf487570http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/26236/1/Art%c3%adculo%20La%20Planeaci%c3%b3n%20Tributaria%20En%20La%20Determinaci%c3%b3n%20Del%20Impuesto%20De%20Renta%20De%20Las%20Personas%20Naturales%20En%20Colombia.pdff2bb36fc3af46ad17e5b9d2e108a5ea2MD51Autorización publicación de trabajos en formato digital(V5).pdfAutorización publicación de trabajos en formato digital(V5).pdfapplication/pdf613030http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/26236/2/Autorizaci%c3%b3n%20publicaci%c3%b3n%20de%20trabajos%20en%20formato%20digital%28V5%29.pdfad886e0d1de03c121b3aae249bb3c0abMD5210901/26236oai:repository.unilibre.edu.co:10901/262362023-08-26 06:00:37.465Repositorio Institucional Unilibrerepositorio@unilibrebog.edu.coTk9URTogUExBQ0UgWU9VUiBPV04gTElDRU5TRSBIRVJFClRoaXMgc2FtcGxlIGxpY2Vuc2UgaXMgcHJvdmlkZWQgZm9yIGluZm9ybWF0aW9uYWwgcHVycG9zZXMgb25seS4KCk5PTi1FWENMVVNJVkUgRElTVFJJQlVUSU9OIExJQ0VOU0UKCkJ5IHNpZ25pbmcgYW5kIHN1Ym1pdHRpbmcgdGhpcyBsaWNlbnNlLCB5b3UgKHRoZSBhdXRob3Iocykgb3IgY29weXJpZ2h0Cm93bmVyKSBncmFudHMgdG8gRFNwYWNlIFVuaXZlcnNpdHkgKERTVSkgdGhlIG5vbi1leGNsdXNpdmUgcmlnaHQgdG8gcmVwcm9kdWNlLAp0cmFuc2xhdGUgKGFzIGRlZmluZWQgYmVsb3cpLCBhbmQvb3IgZGlzdHJpYnV0ZSB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gKGluY2x1ZGluZwp0aGUgYWJzdHJhY3QpIHdvcmxkd2lkZSBpbiBwcmludCBhbmQgZWxlY3Ryb25pYyBmb3JtYXQgYW5kIGluIGFueSBtZWRpdW0sCmluY2x1ZGluZyBidXQgbm90IGxpbWl0ZWQgdG8gYXVkaW8gb3IgdmlkZW8uCgpZb3UgYWdyZWUgdGhhdCBEU1UgbWF5LCB3aXRob3V0IGNoYW5naW5nIHRoZSBjb250ZW50LCB0cmFuc2xhdGUgdGhlCnN1Ym1pc3Npb24gdG8gYW55IG1lZGl1bSBvciBmb3JtYXQgZm9yIHRoZSBwdXJwb3NlIG9mIHByZXNlcnZhdGlvbi4KCllvdSBhbHNvIGFncmVlIHRoYXQgRFNVIG1heSBrZWVwIG1vcmUgdGhhbiBvbmUgY29weSBvZiB0aGlzIHN1Ym1pc3Npb24gZm9yCnB1cnBvc2VzIG9mIHNlY3VyaXR5LCBiYWNrLXVwIGFuZCBwcmVzZXJ2YXRpb24uCgpZb3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgdGhlIHN1Ym1pc3Npb24gaXMgeW91ciBvcmlnaW5hbCB3b3JrLCBhbmQgdGhhdCB5b3UgaGF2ZQp0aGUgcmlnaHQgdG8gZ3JhbnQgdGhlIHJpZ2h0cyBjb250YWluZWQgaW4gdGhpcyBsaWNlbnNlLiBZb3UgYWxzbyByZXByZXNlbnQKdGhhdCB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gZG9lcyBub3QsIHRvIHRoZSBiZXN0IG9mIHlvdXIga25vd2xlZGdlLCBpbmZyaW5nZSB1cG9uCmFueW9uZSdzIGNvcHlyaWdodC4KCklmIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uIGNvbnRhaW5zIG1hdGVyaWFsIGZvciB3aGljaCB5b3UgZG8gbm90IGhvbGQgY29weXJpZ2h0LAp5b3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgeW91IGhhdmUgb2J0YWluZWQgdGhlIHVucmVzdHJpY3RlZCBwZXJtaXNzaW9uIG9mIHRoZQpjb3B5cmlnaHQgb3duZXIgdG8gZ3JhbnQgRFNVIHRoZSByaWdodHMgcmVxdWlyZWQgYnkgdGhpcyBsaWNlbnNlLCBhbmQgdGhhdApzdWNoIHRoaXJkLXBhcnR5IG93bmVkIG1hdGVyaWFsIGlzIGNsZWFybHkgaWRlbnRpZmllZCBhbmQgYWNrbm93bGVkZ2VkCndpdGhpbiB0aGUgdGV4dCBvciBjb250ZW50IG9mIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uLgoKSUYgVEhFIFNVQk1JU1NJT04gSVMgQkFTRUQgVVBPTiBXT1JLIFRIQVQgSEFTIEJFRU4gU1BPTlNPUkVEIE9SIFNVUFBPUlRFRApCWSBBTiBBR0VOQ1kgT1IgT1JHQU5JWkFUSU9OIE9USEVSIFRIQU4gRFNVLCBZT1UgUkVQUkVTRU5UIFRIQVQgWU9VIEhBVkUKRlVMRklMTEVEIEFOWSBSSUdIVCBPRiBSRVZJRVcgT1IgT1RIRVIgT0JMSUdBVElPTlMgUkVRVUlSRUQgQlkgU1VDSApDT05UUkFDVCBPUiBBR1JFRU1FTlQuCgpEU1Ugd2lsbCBjbGVhcmx5IGlkZW50aWZ5IHlvdXIgbmFtZShzKSBhcyB0aGUgYXV0aG9yKHMpIG9yIG93bmVyKHMpIG9mIHRoZQpzdWJtaXNzaW9uLCBhbmQgd2lsbCBub3QgbWFrZSBhbnkgYWx0ZXJhdGlvbiwgb3RoZXIgdGhhbiBhcyBhbGxvd2VkIGJ5IHRoaXMKbGljZW5zZSwgdG8geW91ciBzdWJtaXNzaW9uLgo= |