Auditoria Forense y la Detección del Fraude

Este trabajo busca dar a conocer mecanismos y prácticas útiles para la aplicación en la auditoría forense en las organizaciones, para detectar fraudes económicos en el sector privado, que requiera ser aplicadas por los profesionales en contaduría pública en el desarrollo de su labor de acuerdo a cad...

Full description

Autores:
López Rojas, Mercedes
Hoyos Peña, Julieth Yesenia
Tipo de recurso:
Fecha de publicación:
2023
Institución:
Universidad Libre
Repositorio:
RIU - Repositorio Institucional UniLibre
Idioma:
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
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Palabra clave:
Auditoria forense
Fraude corporativo
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description Este trabajo busca dar a conocer mecanismos y prácticas útiles para la aplicación en la auditoría forense en las organizaciones, para detectar fraudes económicos en el sector privado, que requiera ser aplicadas por los profesionales en contaduría pública en el desarrollo de su labor de acuerdo a cada tipo de fraude común que se presenta en Colombia en empresas del sector privado. En libros, repositorios, trabajos de grado y diferentes bibliografías en la web, se indicaron algunas de las herramientas más relevantes que fueron mencionadas por los autores de referencia, donde se resalta la importancia de la auditoria forense y métodos usados para detectar los delitos financieros en las diferentes compañías en Colombia. Esta investigación permitió presentar clase y tipo de fraude, así como el rubro de la información financiera sobre el cual recae la auditoria y las herramientas que se sugieren utilizar para detectar el fraude en el sector privado.
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Esta investigación permitió presentar clase y tipo de fraude, así como el rubro de la información financiera sobre el cual recae la auditoria y las herramientas que se sugieren utilizar para detectar el fraude en el sector privado.This work seeks to present mechanisms and useful practices for the application in forensic auditing in organizations, to detect economic fraud in the private sector, which requires to be applied by professionals in public accounting in the development of their work according to each type of common fraud that occurs in Colombia in private sector companies. In books, repositories, degree works and different bibliographies on the web, some of the most relevant tools that were mentioned by the reference authors were indicated, where the importance of forensic auditing and methods used to detect financial crimes in different companies in Colombia are highlighted. This research allowed to present the type and type of fraud, as well as the item of financial information on which the audit falls and the tools that are suggested to be used to detect fraud in the private sector.PDFAuditoria forenseFraude corporativoAuditor forenseForensic AuditCorporate FraudForensic auditorAuditoria Forense y la Detección del FraudeForensic Audit in Fraud DetectionTesis de Especializacióninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fAquino, F., Ureña, M., & Montilla, B. (2021). Auditoría forense en los ingresos por ventas de una empresa comercial. [Trabajo de grado, Universidad Apec]. Repositorio Institucional. https://bibliotecaunapec.blob.core.windows.net/tesis/CM_CI_CON_01_2021_ET210281.pdfBadillo, J. (2008). Auditoria forense pdf. (D. C. A., Productor) https://www.academia.edu/16911514/Auditoria_Forense_Una_Mision_JBadillo_Mayo0814023Fonseca, A. (2022). Auditoria Forense. Bogota: EDU Ediciones de la Ufeedbooks.com. (1928). Código de Hammurabi. http://www.guao.org/sites/default/files/biblioteca/C%C3%B3digo%20de%20Hammurabi.pdfINCP. (2009). NIA240. https://s11425b3048eb9539.jimcontent.com/download/version/1327350906/ module/5603067982/name/NIA%20240.pdfOcampo, S., Trejos, C., & Solarte, O. (2010). Las tecnicas Forenses y la Auditoria. Scientia et Technica, XVI(45), 108-113, Recuperado el 15 de 02 de 2023, de www.redalyc.org/pdf/849/84917249019.pdfRussell Dedford. (s.f.). Auditoría Forense. Recuperado el 03 de 03 de 2023, de http://www.russellbedfordgct.com/auditoria-forense/Zambrano, Y. (13 de 11 de 2015). La auditoría forense: un mecanismo para detectarel fraude de estados financieros en Colombia. Inquietud Empresarial, VXV(2), 1-36. doi:https://doi.org/10.19053/01211048.7607Barrios, H. (29 de 11 de 2019). El Origen de la Auditoria Forense. Enaltavoz.com. www.enaltavoz.com/elorigen-de-la-auditoria-forense/http://purl.org/coar/access_right/c_abf2THUMBNAILTrabajo Final -RF - López y Hoyos.pdf.jpgTrabajo Final -RF - López y Hoyos.pdf.jpgimage/jpeg67731http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/27701/5/Trabajo%20Final%20-RF%20-%20L%c3%b3pez%20y%20Hoyos.pdf.jpg1656dc78db318e1f716ea8f690329d54MD55Autorización para la carga de documentos en el Repositorio Institucional.pdf.jpgAutorización para la carga de documentos en el Repositorio Institucional.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg26709http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/27701/6/Autorizaci%c3%b3n%20para%20la%20carga%20de%20documentos%20en%20el%20Repositorio%20Institucional.pdf.jpg031147026c69638c3ddefd2ca7e4905fMD56LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/27701/4/license.txt8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD54ORIGINALTrabajo Final -RF - López y Hoyos.pdfTrabajo Final -RF - López y Hoyos.pdfAuditoria Forense y la Detección del Fraudeapplication/pdf311794http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/27701/1/Trabajo%20Final%20-RF%20-%20L%c3%b3pez%20y%20Hoyos.pdfd2e910a30249cd4f15b10ff738957090MD51Autorización para la carga de documentos en el Repositorio Institucional.pdfAutorización para la carga de documentos en el Repositorio Institucional.pdfAutorización para la carga de documentos en el Repositorio Institucionalapplication/pdf206868http://repository.unilibre.edu.co/bitstream/10901/27701/3/Autorizaci%c3%b3n%20para%20la%20carga%20de%20documentos%20en%20el%20Repositorio%20Institucional.pdff94ffb3bebb7bc46c907f6fd0ad08018MD5310901/27701oai:repository.unilibre.edu.co:10901/277012024-01-30 06:01:00.525Repositorio Institucional Unilibrerepositorio@unilibrebog.edu.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