Implementación de sistema de control interno para el centro presencial estudiantil (cenpes) basado en las normas internacionales de auditoria (nias)
Este proyecto se basó en la implementación de sistema de control interno para el centro presencial estudiantil (CENPES) basado en las normas internacionales de auditoria (NIAS). Para ello, se implementó una investigación cualitativa. La información se obtuvo de forma directa utilizando listas de che...
- Autores:
-
Valero Pabón, Julio Andrés
Gómez Ruíz, Daniela Marcela
Cárdenas Durán, Edgar Jesús
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Universidad Francisco de Paula Santander
- Repositorio:
- Repositorio Digital UFPS
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/7893
- Acceso en línea:
- https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7893
- Palabra clave:
- Sistema de control interno
Lista de chequeo
NIAS
Control interno
Auditoría
Auditoría
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- openAccess
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- Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
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Este proyecto se basó en la implementación de sistema de control interno para el centro presencial estudiantil (CENPES) basado en las normas internacionales de auditoria (NIAS). Para ello, se implementó una investigación cualitativa. La información se obtuvo de forma directa utilizando listas de chequeos y entrevistas al personal. La población y muestra correspondió a los empleados del Centro Presencial Estudiantil (CENPES). Se lograron identificar los riesgos que se presentaron en los diferentes procesos del Centro Presencial Estudiantil. Posteriormente, se actualizó la información organizacional de la empresa. Finalmente, se implementaron controles a los riesgos identificadas con el fin optimizar los procesos y evaluar el sistema de control interno implementado. |
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Para ello, se implementó una investigación cualitativa. La información se obtuvo de forma directa utilizando listas de chequeos y entrevistas al personal. La población y muestra correspondió a los empleados del Centro Presencial Estudiantil (CENPES). Se lograron identificar los riesgos que se presentaron en los diferentes procesos del Centro Presencial Estudiantil. Posteriormente, se actualizó la información organizacional de la empresa. Finalmente, se implementaron controles a los riesgos identificadas con el fin optimizar los procesos y evaluar el sistema de control interno implementado.pág. Introducción 1. Problema 1.1 Titulo 1.2 Planteamiento del Problema 1.3 Formulación del Problema 1.4 Objetivos 1.4.1 Objetivo general 1.4.2 Objetivos específicos 1.5 Justificación 1.5.1 A nivel del centro presencial estudiantil (CENPES) 1.5.2 A nivel del programa de contaduría publica 1.5.3 A nivel personal 1.6 Alcance 1.7 Limitaciones 1.7.1 De tipo técnico 1.7.2 De tipo social 1.7.3 De tipo académico 2. Marco Referencial 2.1 Antecedentes de la Investigación 2.2 Marco Teórico 2.3 Marco Legal 18 19 19 19 21 21 21 21 22 22 22 22 23 23 23 23 23 25 25 30 49 2.4 Marco Conceptual 66 2.5 Marco Contextual 70 2.5.1 Datos generales y ubicación del proyecto 2.5.2 Misión 2.5.3 Visión 2.6 Sistema de Hipótesis 2.7 Sistema de Variables 2.7.1 Variable independiente 2.7.2 Variable dependiente 2.7.3Variable interviniente 2.8 Matriz de Operacionalizacion de las Variables 3. Diseño Metodológico 3.1 Tipo de Investigación 3.2 Diseño Investigativo o Tipo de Estudio 3.2.1 Estudio descriptivo 3.2.2 Enfoque cuantitativo 3.2.3 Técnicas 3.3 Población 3.4 Muestra 3.5 Diseño de Instrumentos 3.6 Técnicas de Recolección de Datos 3.6.1 Fuente primaria 3.6.2 Fuente secundaria 3.7 Técnicas de Análisis de la Información 70 71 71 71 72 72 72 72 72 74 74 74 74 74 74 75 75 76 77 77 77 77 3.8 Estudio Piloto 79 3.8.1 Análisis e interpretación de datos 79 3.8.1 Conclusión del estudio piloto 4. Implementar un Sistema De control Interno en la Empresa Centro Presencial Estudiantil (CENPES) para Mejorar el Desempeño de sus Procesos 4.1 Identificar las Falencias o Riesgos que se Presentan en los Diferentes Procesos de la Empresa 4.1.1 Diseño y aplicación lista de chequeo según los componentes del modelo COSO para obtener un diagnóstico inicial del control interno en la empresa 4.1.2 Elaboración de matriz D.O.F.A 4.1.3 Entrevistas con el gobierno corporativo y personal de la empresa 4.1.4 Diseño y elaboración de matriz de riesgos 4.2 Actualizar la Información Organizacional de la Empresa Determinando Aspectos Relevantes a Esta 4.2.1 Elaboración de la caracterización de la empresa 4.2.2 Elaboración y modificación del manual de roles y responsabilidades 4.2.3 Elaboración y modificación del manual de procesos 4.2.4 Elaboración y modificación del manual de procedimientos 4.3 Implementar Controles a los Riesgos o Falencias Identificadas con el fin de Optimizar los Procesos de la Empresa Basados en las Nias 4.3.1 Presentación y discusión ante la junta directiva de las modificaciones efectuadas en los manuales de roles y funciones, procesos y procedimientos con el fin de obtener su aprobación y documentación 104 105 105 105 107 108 108 109 109 112 118 124 138 138 4.3.2 Realizar la notificación y difusión al personal de la empresa sobre las modificaciones efectuadas en los manuales de roles y funciones, procesos y procedimientos 4.3.3 Implementar capacitaciones al personal de la empresa relacionadas con las modificaciones en los manuales de roles y funciones, procesos y procedimientos 4.3.4 Establecer las recomendaciones para el efectivo control de los riesgos de acuerdo a los lineamientos establecidos por la NIAS 4.4 Evaluar el Sistema de Control Interno Implementado 4.4.1 Elaboración e implementación de lista de chequeos de acuerdo a los componentes del modelo COSO con el fin de determinar la eficiencia y cumplimiento del sistema de control interno 4.4.2 Diseño e implementación de indicadores de gestión que permitan evaluar el sistema de control interno 5. Conclusiones 6. Recomendaciones Referencias Bibliográficas Anexos 138 138 139 139 139 143 151 153 155 159Archivo Medios ElectrónicosPregradoContador(a) Publico(a)application/pdf248 páginas. iIustraciones. 4.421 KBUniversidad Francisco de Paula Santander,Facultad de Ciencias EmpresarialesSan José de CúcutaContaduría Públicahttps://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/descargas/tesis/1223241_1223245_1223247.pdfImplementación de sistema de control interno para el centro presencial estudiantil (cenpes) basado en las normas internacionales de auditoria (nias)Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionSistema de control internoLista de chequeoNIASControl internoAuditoríaAuditoríaAzcunuega, L. (2007). Manual práctico para el auditor de prevención de riesgos laborales. Bogota: FC Editorial.Barreto, L. (2008). 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Factores que inciden en el sistema de control interno de una organizacion. Actualidad Contable Faces, 2(8), 1-15.ORIGINAL1223241_1223245_1223247.pdf1223241_1223245_1223247.pdfProyecto de Pregradoapplication/pdf4526632https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7893/1/1223241_1223245_1223247.pdfa3f0ddb14026a08a134495f03ce1f117MD51open accessTEXT1223241_1223245_1223247.pdf.txt1223241_1223245_1223247.pdf.txtExtracted texttext/plain271395https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7893/2/1223241_1223245_1223247.pdf.txtd22c571ac40743ee9f7a4ffeae2163c0MD52open accessTHUMBNAIL1223241_1223245_1223247.pdf.jpg1223241_1223245_1223247.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg14347https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7893/3/1223241_1223245_1223247.pdf.jpg82061d585d3cd8090393c33d7e4e5dddMD53open accessufps/7893oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/78932024-09-14 03:00:24.668An error occurred on the license name.|||https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/open accessRepositorio Universidad Francisco de Paula Santanderbdigital@metabiblioteca.com |