Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta

El objetivo de este proyecto fue determinar la incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de la ciudad de Cúcuta. La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones...

Full description

Autores:
Guarín Albarracín, Angie Lorena
Sanguino Bermon, Omaira
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2022
Institución:
Universidad Francisco de Paula Santander
Repositorio:
Repositorio Digital UFPS
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/7954
Acceso en línea:
https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7954
Palabra clave:
Auditoria forense
Transporte de carga
Fraude
Delitos financieros.
Auditoria Forense
Delitos Económicos Financieros
Rights
openAccess
License
Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
id RUFPS2_1257f7af5586789b08273e54ae10f107
oai_identifier_str oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/7954
network_acronym_str RUFPS2
network_name_str Repositorio Digital UFPS
repository_id_str
dc.title.spa.fl_str_mv Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
title Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
spellingShingle Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
Auditoria forense
Transporte de carga
Fraude
Delitos financieros.
Auditoria Forense
Delitos Económicos Financieros
title_short Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
title_full Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
title_fullStr Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
title_full_unstemmed Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
title_sort Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
dc.creator.fl_str_mv Guarín Albarracín, Angie Lorena
Sanguino Bermon, Omaira
dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv Mora Ochoa, Carmen Lucía
dc.contributor.author.none.fl_str_mv Guarín Albarracín, Angie Lorena
Sanguino Bermon, Omaira
dc.contributor.jury.none.fl_str_mv Mora Ochoa, Carmen Lucía
Rico Rojas, Carlos Fabian
Villabona Blanco, Deisy Yajaira
dc.subject.lemb.spa.fl_str_mv Auditoria forense
Transporte de carga
Fraude
Delitos financieros.
topic Auditoria forense
Transporte de carga
Fraude
Delitos financieros.
Auditoria Forense
Delitos Económicos Financieros
dc.subject.proposal.spa.fl_str_mv Auditoria Forense
Delitos Económicos Financieros
description El objetivo de este proyecto fue determinar la incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de la ciudad de Cúcuta. La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones numéricas y con el uso de técnicas estadísticas. Se realizó un muestreo intencional para seleccionar 45 dedicadas al transporte de carga en Cúcuta y el instrumento utilizado fue la encuesta. Los resultados permitieron identificar los tipos de fraudes más comunes y se examinó el papel del auditor forense y los lineamientos establecidos para la evaluación y prevención de riesgos financieros. Por último, se estableció un modelo de prevención de fraude y lavado de activos acorde a los resultados obtenidos en estas empresas.
publishDate 2022
dc.date.issued.none.fl_str_mv 2022
dc.date.accessioned.none.fl_str_mv 2024-06-13T20:46:15Z
dc.date.available.none.fl_str_mv 2024-06-13T20:46:15Z
dc.type.none.fl_str_mv Trabajo de grado - Pregrado
dc.type.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.content.none.fl_str_mv Text
dc.type.driver.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.redcol.none.fl_str_mv http://purl.org/redcol/resource_type/TP
dc.type.version.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/acceptedVersion
format http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
status_str acceptedVersion
dc.identifier.uri.none.fl_str_mv https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7954
dc.identifier.instname.none.fl_str_mv instname:Universidad Francisco de Paula Santander
dc.identifier.reponame.none.fl_str_mv reponame:Repositorio Digital UFPS
dc.identifier.repourl.none.fl_str_mv repourl:https://repositorio.ufps.edu.co/
dc.identifier.signature.spa.fl_str_mv TCP V00068/2022
url https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7954
identifier_str_mv instname:Universidad Francisco de Paula Santander
reponame:Repositorio Digital UFPS
repourl:https://repositorio.ufps.edu.co/
TCP V00068/2022
dc.rights.spa.fl_str_mv Derechos Reservados - Universidad Francisco de Paula Santander, 2022
dc.rights.license.spa.fl_str_mv Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
dc.rights.uri.none.fl_str_mv https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
rights_invalid_str_mv Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
Derechos Reservados - Universidad Francisco de Paula Santander, 2022
https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
eu_rights_str_mv openAccess
dc.format.none.fl_str_mv application/pdf
dc.format.extent.none.fl_str_mv 81 páginas ilustraciones (Trabajo completo) 1.41 MB
dc.publisher.spa.fl_str_mv Universidad Francisco de Paula Santander
dc.publisher.faculty.spa.fl_str_mv Facultad de Ciencias Empresariales
dc.publisher.place.spa.fl_str_mv San José de Cúcuta
dc.publisher.program.spa.fl_str_mv Contaduría Pública
dc.source.none.fl_str_mv https://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/descargas/tesis/1223553_1223520.pdf
institution Universidad Francisco de Paula Santander
bitstream.url.fl_str_mv https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/1/1223553_1223520.pdf
https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/2/1223553_1223520.pdf.txt
https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/3/1223553_1223520.pdf.jpg
bitstream.checksum.fl_str_mv bb26ef30da91c64f9e61831356bad018
df560861102824a2d31d43177480f947
dc31b7067b6cda6945a19fa52b1b98f6
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv MD5
MD5
MD5
repository.name.fl_str_mv Repositorio Universidad Francisco de Paula Santander
repository.mail.fl_str_mv bdigital@metabiblioteca.com
_version_ 1814095097496600576
spelling Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)Derechos Reservados - Universidad Francisco de Paula Santander, 2022https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Mora Ochoa, Carmen Lucía7d30dfb50245dee6bb349cf94864cbe8500Guarín Albarracín, Angie Lorena0d0c726e3177718dffbbb39ad93179ffSanguino Bermon, Omairadf474744dd067bfaf71739020448bef6Mora Ochoa, Carmen LucíaRico Rojas, Carlos FabianVillabona Blanco, Deisy Yajaira2024-06-13T20:46:15Z2024-06-13T20:46:15Z2022https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7954instname:Universidad Francisco de Paula Santanderreponame:Repositorio Digital UFPSrepourl:https://repositorio.ufps.edu.co/TCP V00068/2022El objetivo de este proyecto fue determinar la incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de la ciudad de Cúcuta. La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones numéricas y con el uso de técnicas estadísticas. Se realizó un muestreo intencional para seleccionar 45 dedicadas al transporte de carga en Cúcuta y el instrumento utilizado fue la encuesta. Los resultados permitieron identificar los tipos de fraudes más comunes y se examinó el papel del auditor forense y los lineamientos establecidos para la evaluación y prevención de riesgos financieros. Por último, se estableció un modelo de prevención de fraude y lavado de activos acorde a los resultados obtenidos en estas empresas.pág. Introducción 1. Problema 1.1 Titulo 1.2 Planteamiento del Problema 1.3 Objetivos 1.3.1 Objetivo general 1.3.2 Objetivos específicos 1.4 Relación de Actividades 1.5 Justificación 1.5.1 A nivel institucional 1.5.2 A nivel del programa de contaduría publica 1.5.3 A nivel personal 1.6 Alcance 1.7 Limitaciones 2. Marco Referencial 2.1 Antecedentes de Investigación 2.2 Marco Teórico 2.2.1 Teoría del lavado de dinero 2.2.2 Teoría del triángulo del fraude 2.2.3 Teoría corrupción 2.2.4 Teoría de la organización- control administrativo 14 16 16 16 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 23 23 28 28 29 30 31 2.2.4.1 El control como ventaja del cambio en las direcciones 31 2.3 Marco Legal 32 2.4 Marco Conceptual 2.5 Sistema de Hipótesis 2.6 Sistemas de Variables 2.6.1 Variable independiente 2.6.2 Variable dependiente 2.6.3 Variable interviniente 2.7 Matriz de Operacionalización de las Variables 3. Diseño Metodológico 3.1 Enfoque o Paradigma 3.2 Tipo de Investigación 3.3 Población 3.4 Muestra 3.5 Instrumentos 3.6 Técnicas de Recolección de Datos 3.7 Estudio Piloto o Validación por Expertos 3.8 Técnicas Análisis de Información 4. Resultados 4.1 Identificar los Tipos de Fraudes más Comunes en las Empresas de Transporte de Carga para Categorizarlos la Manipulación de los Sistemas de Información 4.1.1 Identificación de los sistemas de información. 4.1.2 Determinación de los comportamientos más comunes como operaciones sospechosas. 38 40 41 41 41 41 41 43 43 43 44 44 44 45 45 45 47 47 47 48 4.1.3 Informar el reporte de operación sospechosa u operación inusual 50 4.2 Examinar la Importancia de Cargo de Auditor Forense y los Lineamientos Establecidos, con el Fin de Evaluar el Riesgo de Fraude y Analizar los Resultados 4.2.1 Diseño de encuesta 4.2.2 Aplicar una encuesta para recopilar información 4.2.3 Analizar los resultados obtenidos de la encuesta 4.3 Establecer un Modelo de Prevención de Fraude y lavado de Activos a Partir de Estrategias para Disminuir las Probabilidades de Incurrir a Fraudes Financieros 4.3.1 Modelo de prevención de fraudes 4.3.2 Estrategias para la prevención de fraudes 4.3.3 Socialización de la propuesta diseñada a las empresas 5. Conclusiones 6. Recomendaciones Referencias Bibliográficas Anexos 51 51 55 57 58 58 60 62 63 64 65 70Archivo Medios ElectrónicosPregradoContador(a) Publico(a)application/pdf81 páginas ilustraciones (Trabajo completo) 1.41 MBUniversidad Francisco de Paula SantanderFacultad de Ciencias EmpresarialesSan José de CúcutaContaduría Públicahttps://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/descargas/tesis/1223553_1223520.pdfIncidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de CúcutaTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAuditoria forenseTransporte de cargaFraudeDelitos financieros.Auditoria ForenseDelitos Económicos FinancierosAmazo, O. & Ruiz, D. (2019). Adi ia f e e: a e aegia clae e l hallag fi a cie . Tesis de grado. Universidad de Boyacá. Bogotá, Colombia.Arboleda, A. & Gómez, M. (2018). Estrategias para mitigar la probabilidad de comisión de hurtos en Cúcuta Norte de Santander. Tesis de grado. Universidad Libre. Cúcuta, Colombia.Betancourt, C. & Valderrama, F. (2012). Consecuencias del lavado de activos en Colombia Durante el periodo 1999-2010. Tesis de grado. Universidad Militar Nueva Granada. Bogotá, Colombia.Blanco, I., Fabián, E., Prado, V., Santander, G. & Zaragoza, J. (2018). Combate al Lavado de Activos desde el Sistema Judicial. Recuperado de: https://www.oas.org/es/ssm/ddot/publicaciones/LIBRO%20OEA%20LAVADO%20ACTI VOS%202018_4%20DIGITAL.pdfBuriticá, E., Galindo, O. & Guerrero, F. (2020). La gestión y planeación financiera como mecanismo para la prevención del lavado de activos en el contexto colombiano. Tesis de grado. Universidad Santiago de Cali. Cali, Colombia.Cáceres, G. & De la Torre, M. (2017). Auditoría Forense Como MedioPara Combatir La Corrupción. Revista de Postgrado FaCE-UC, 11(21), 8897. Recuperado de: http://www.dspace.uce.edu.ec/bitstream/25000/16555/1/Auditor%c3%ada%20Forense%20 como%20medio%20para%20combatir%20la%20corrupci%c3%b3n.pdfCedeño, M. (2018). La auditoria de gestión y su incidencia en la eficiencia, eficacia y calidad del ce admi i ai de la c e ai a e a e de a i S laa del Caf . Recuperado de: https://1library.co/document/z3n66o7q-auditoria-gestion-incidencia-eficiencia-eficacia-administrativo-cooperativa-transporte.htmlCepeda, G. (1997). Auditoria y control interno. Bogotá: McGraw-Hill.Editorial La República S.A.S. (2014). Prevención de lavado de activos en el sector de carga terrestre. Recuperado de: https://www.asuntoslegales.com.co/consultorio/prevencion-delavado-de-activos-en-el- sector-de-carga-terrestre-2185681Fonseca, A. & Luna, C. (2015). Análisis a la contribución de la auditoria forense en la investigación judicial de delitos financieros en Colombia. Tesis de grado. Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia. Bogotá, Colombia.Guardado, J. & Romero, J. (2006). Manual de auditoria forense como apoyo para identificar e investigar casos de corrupción en la administración de los ingresos. Tesis de grado. Universidad Francisco Gavidia. San Salvador.Gutiérrez, A. & Silva, S. (2018). La auditoria forense en papel de caso de la corrupción. Tesis de grado. Universidad Javeriana. Bogotá, Colombia.Hernández, R., Fernández, C. & Baptista, P. (2010). Metodología de la investigación. México: McGraw-Hill.Hinostroza, C. & Palomino, A. (2019). Impacto de la auditoria forense como herramienta de apoyo para detectar y reducir el fraude financiero y tributario en las empresas de transporte de carga terrestre Lima, distrito de Ate. Tesis grado. Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas. Lima, Perú.Isaza, A. (2018). Control interno y sistema de gestión de calidad guía para su implantación en empresas públicas y privadas. Recuperado de: https://edicionesdelau.com/producto/controlinterno-y-sistema-de-gestion-de-calidad-guia-para-su-implantacion-en-empresas-publicas-yprivadas-3ra-edicion/Izaguirre, L. & Soto, S. (2017). Auditoria forense y su incidencia en la situación financiera de la empresa Transportes Izasot S.A. Distrito de Trujillo, año 2015. Tesis de grado. Universidad Privada Antenor Orrego. Trujillo, Perú.López, W. & Sánchez, J. (2012). A. El triángulo del fraude. Forum Empresarial, 17(1), 65-81. Recuperado de: https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=63124039003Mancera, J. A. (2014). Lavado de activos en Colombia. Recuperado de: http://hdl.handle.net/10654/12498.Mantilla, S. (2016). Estándares/Normas internacionales de aseguramiento de la información financiera. Bogotá: Ediciones de la U.Márquez, R. (2018). Auditoria forense. México: ACFE.Mata, L. (2019). Hipótesis en la investigación cuantitativa. Recuperado de: https://investigaliacr.com/investigacion/hipotesis-en-la-investigacion-cuantitativa/Montoya, D. (2019). La información en la prevención y detección del lavadode activos.Morales, A. & Guzmán, L. (2020). Regulación y potencialización de la auditoría forense en Colombia durante los últimos 10 años: estudio de caso. Bogotá: Fundación Universitaria del Área Andina.Pérez, A. (2020). Contador público, auditoria forense y tecnología. Bogotá: Fundación 68 Universitaria del Área AndinaRamírez, M. (2013). Metodología en procesos de la auditoría forense en la detección del fraude financieros en Colombia. Tesis de grado. Universidad Libre. Cúcuta, Colombia.Reina, L. (2021.). La auditoria forense como herramienta de detección deirregularidades en el caso Hidroituango. Tesis de grado. Universidad del Valle. Cali, Colombia.Revista de Contabilidad y Dirección. (2016). Prevención y detección del fraude en la empresa. Recuperado de: https://accid.org/wp-content/uploads/2018/11/24-23-presESIndicepresentacion.pdfRevista el Portafolio. (2013). Lavado de activos. Flagelo que azota a Colombia. Recuperado de: http://www.portafolio.co/economia/finanzas/lavado-activos-flagelo-azota-colombia-Rodríguez, C. (2013). Análisis del transporte de carga en Colombia, para crear estrategias que permitan alcanzar estándares de competitividad e infraestructura internacional. Tesis de grado. Universidad del Rosario. Bogotá, Colombia.Romero, M. (2021). Control dentro del proceso administrativo. Recuperado de: https://www.gestiopolis.com/control-dentro-del- proceso- administrativo/Sánchez, O. (2017). Contrainteligencia tributaria, su análisis en aplicación en lavadode dinero, auditoria forense. Recuperado de: https://vlex.com.mx/source/contrainteligencia-tributariasu-aplicacion-en-analisis-de-lavado-de-dinero-auditoria-forense-y-espionaje-industrial-23029Sarango, M. & Tipan, P. (2014). Análisis de la auditoria forense como método de prevención del Fraudeen las corporativas de ahorro y crédito del distrito metropolitano de quito en el 2012- 2013. Tesis de grado. Universidad Politécnica Salesiana. Guayaquil, Ecuador.Sarmiento, E. & Valle, J. (2014). Auditoria forense como técnica de prevención y detección de fraude en las empresas productoras y exploradoras de campos maduros en los años 2012 y 2013. Tesis de grado. Universidad Politécnica Salesiana. Guayaquil, Ecuador.Soto, G. & Paillacar, C. (s,f). Auditoria forense una nueva. Recuperado de: https://docplayer.es/. Recuperado de: https://docplayer.es/1121371- Auditoria-forense-una-nueva-especialidadautores-gladys-soto-villarroel-carlos-paillacar- silva-universidad-de-santiago-de-chile.htmlSuperintendencia de Transporte. (2020). Vigia. Recuperado de: https://www.supertransporte.gov.co/index.php/vigia/Unidad de Información y Análisis Financiero. (2021). Pagina principal. Recuperado de: https://www.uiaf.gov.co/Universidad del Rosario. (2013). Delitos fuente del lavado de activos. Recuperado de: http://www.urosario.edu.co/observatorio-de-lavado-de-activos/Archivos_Lavados/DELITOSFUENTE-DEL-LAVADO-DE-ACTIVOS/ORIGINAL1223553_1223520.pdf1223553_1223520.pdfProyecto de Pregradoapplication/pdf1498321https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/1/1223553_1223520.pdfbb26ef30da91c64f9e61831356bad018MD51open accessTEXT1223553_1223520.pdf.txt1223553_1223520.pdf.txtExtracted texttext/plain104341https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/2/1223553_1223520.pdf.txtdf560861102824a2d31d43177480f947MD52open accessTHUMBNAIL1223553_1223520.pdf.jpg1223553_1223520.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg14457https://repositorio.ufps.edu.co/bitstream/ufps/7954/3/1223553_1223520.pdf.jpgdc31b7067b6cda6945a19fa52b1b98f6MD53open accessufps/7954oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/79542024-09-14 03:01:21.982An error occurred on the license name.|||https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/open accessRepositorio Universidad Francisco de Paula Santanderbdigital@metabiblioteca.com