Incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de Cúcuta
El objetivo de este proyecto fue determinar la incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de la ciudad de Cúcuta. La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones...
- Autores:
-
Guarín Albarracín, Angie Lorena
Sanguino Bermon, Omaira
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2022
- Institución:
- Universidad Francisco de Paula Santander
- Repositorio:
- Repositorio Digital UFPS
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repositorio.ufps.edu.co:ufps/7954
- Acceso en línea:
- https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/7954
- Palabra clave:
- Auditoria forense
Transporte de carga
Fraude
Delitos financieros.
Auditoria Forense
Delitos Económicos Financieros
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- openAccess
- License
- Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)
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El objetivo de este proyecto fue determinar la incidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de la ciudad de Cúcuta. La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones numéricas y con el uso de técnicas estadísticas. Se realizó un muestreo intencional para seleccionar 45 dedicadas al transporte de carga en Cúcuta y el instrumento utilizado fue la encuesta. Los resultados permitieron identificar los tipos de fraudes más comunes y se examinó el papel del auditor forense y los lineamientos establecidos para la evaluación y prevención de riesgos financieros. Por último, se estableció un modelo de prevención de fraude y lavado de activos acorde a los resultados obtenidos en estas empresas. |
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La metodología aplicada tuvo un enfoque cuantitativo y fue de tipo descriptiva para hacer la recolección y procesamiento de datos por mediciones numéricas y con el uso de técnicas estadísticas. Se realizó un muestreo intencional para seleccionar 45 dedicadas al transporte de carga en Cúcuta y el instrumento utilizado fue la encuesta. Los resultados permitieron identificar los tipos de fraudes más comunes y se examinó el papel del auditor forense y los lineamientos establecidos para la evaluación y prevención de riesgos financieros. Por último, se estableció un modelo de prevención de fraude y lavado de activos acorde a los resultados obtenidos en estas empresas.pág. Introducción 1. Problema 1.1 Titulo 1.2 Planteamiento del Problema 1.3 Objetivos 1.3.1 Objetivo general 1.3.2 Objetivos específicos 1.4 Relación de Actividades 1.5 Justificación 1.5.1 A nivel institucional 1.5.2 A nivel del programa de contaduría publica 1.5.3 A nivel personal 1.6 Alcance 1.7 Limitaciones 2. Marco Referencial 2.1 Antecedentes de Investigación 2.2 Marco Teórico 2.2.1 Teoría del lavado de dinero 2.2.2 Teoría del triángulo del fraude 2.2.3 Teoría corrupción 2.2.4 Teoría de la organización- control administrativo 14 16 16 16 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 23 23 28 28 29 30 31 2.2.4.1 El control como ventaja del cambio en las direcciones 31 2.3 Marco Legal 32 2.4 Marco Conceptual 2.5 Sistema de Hipótesis 2.6 Sistemas de Variables 2.6.1 Variable independiente 2.6.2 Variable dependiente 2.6.3 Variable interviniente 2.7 Matriz de Operacionalización de las Variables 3. Diseño Metodológico 3.1 Enfoque o Paradigma 3.2 Tipo de Investigación 3.3 Población 3.4 Muestra 3.5 Instrumentos 3.6 Técnicas de Recolección de Datos 3.7 Estudio Piloto o Validación por Expertos 3.8 Técnicas Análisis de Información 4. Resultados 4.1 Identificar los Tipos de Fraudes más Comunes en las Empresas de Transporte de Carga para Categorizarlos la Manipulación de los Sistemas de Información 4.1.1 Identificación de los sistemas de información. 4.1.2 Determinación de los comportamientos más comunes como operaciones sospechosas. 38 40 41 41 41 41 41 43 43 43 44 44 44 45 45 45 47 47 47 48 4.1.3 Informar el reporte de operación sospechosa u operación inusual 50 4.2 Examinar la Importancia de Cargo de Auditor Forense y los Lineamientos Establecidos, con el Fin de Evaluar el Riesgo de Fraude y Analizar los Resultados 4.2.1 Diseño de encuesta 4.2.2 Aplicar una encuesta para recopilar información 4.2.3 Analizar los resultados obtenidos de la encuesta 4.3 Establecer un Modelo de Prevención de Fraude y lavado de Activos a Partir de Estrategias para Disminuir las Probabilidades de Incurrir a Fraudes Financieros 4.3.1 Modelo de prevención de fraudes 4.3.2 Estrategias para la prevención de fraudes 4.3.3 Socialización de la propuesta diseñada a las empresas 5. Conclusiones 6. Recomendaciones Referencias Bibliográficas Anexos 51 51 55 57 58 58 60 62 63 64 65 70Archivo Medios ElectrónicosPregradoContador(a) Publico(a)application/pdf81 páginas ilustraciones (Trabajo completo) 1.41 MBUniversidad Francisco de Paula SantanderFacultad de Ciencias EmpresarialesSan José de CúcutaContaduría Públicahttps://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/descargas/tesis/1223553_1223520.pdfIncidencia de la auditoria forense en las empresas de transporte de carga terrestre de CúcutaTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAuditoria forenseTransporte de cargaFraudeDelitos financieros.Auditoria ForenseDelitos Económicos FinancierosAmazo, O. & Ruiz, D. (2019). Adi ia f e e: a e aegia clae e l hallag fi a cie . Tesis de grado. Universidad de Boyacá. Bogotá, Colombia.Arboleda, A. & Gómez, M. (2018). 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