Swaps de tasa de interés y de cruce de monedas como herramientas de cobertura para las empresas colombianas

Este trabajo presenta un acercamiento teórico práctico al uso de swaps de tasa de interés (IRS) y de cruce de monedas (CCS) como herramientas de cobertura para gestionar los riesgos de tasa de interés y de tasas de cambio a los que las empresas colombianas se encuentran expuestas. En su desarrollo se analizan las ventajas y los retos del uso de estos instrumentos y se proponen soluciones a los diferentes obstáculos existentes en áreas como la comprensión de las características y los riesgos propios del producto, la valoración y el registro de sus efectos contables y tributarios. Se hace énfasis en la construcción de un modelo de valoración, empleando los métodos de bootstrapping e interpolación por splines cúbicos para la estimación de la estructura a plazos de tasas de interés, que permita disponer de precios indicativos de IRS y CCS para las particularidades del mercado colombiano.

• Autores: Arango, E. (Eduardo); Arroyave, J. A. (Jaime Alberto)
• Tipo de recurso: Article of journal
• Fecha de publicación: 2011
• Institución: Universidad EIA .
• Repositorio: Repositorio EIA .
• Idioma: spa
• OAI Identifier: oai:repository.eia.edu.co:11190/152
• Acceso en línea: https://repository.eia.edu.co/handle/11190/152
• Palabra clave: REI00171; PERMUTA; BARTER; ORGANIZACIÓN E INDUSTRIA; ORGANIZATION AND INDUSTRY; SWAPS DE TASA DE INTERÉS (IRS); SWAPS DE CRUCE DE MONEDAS (CCS); ESTRUCTURA TEMPORAL DE TASAS DE INTERÉS; INTEREST RATE SWAPS (IRS); CROSS CURRENCY SWAPS (CCS); INTEREST RATES STRUCTURE
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