Auditoría forense como sistema de prevención y detección de fraudes financieros en el ejercicio de la revisoría fiscal en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Barranquilla.

The research aimed to determine the importance of forensic audit as a system of prevention and detection of financial fraud in the exercise of the statutory tax in the Credit Unions of Barranquilla. For this purpose, we developed a descriptive qualitative research scope and method of study was deduc...

Full description

Autores:: Díaz Cantillo, Shirley Josefina

Tipo de recurso:: Trabajo de grado de pregrado

Fecha de publicación:: 2014

Institución:: Corporación Universidad de la Costa

Repositorio:: REDICUC - Repositorio CUC

Idioma:: spa

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description	The research aimed to determine the importance of forensic audit as a system of prevention and detection of financial fraud in the exercise of the statutory tax in the Credit Unions of Barranquilla. For this purpose, we developed a descriptive qualitative research scope and method of study was deductive and bibliographic layout, fonts were secondary and technical data interpretation document analysis. The results show that the forensic audit contributes to the exercise of statutory audit oriented detection, prevention and combat financial fraud through specialized technical procedures and methodology for this purpose; And likewise, this constituyes an assessment tool aimed at strengthening organizational and internal control regarding the detection of red flags and the foundation of risk indices; besides this, highlights a number of general procedures aimed at obtaining and understanding the environment enclosing the case under investigation, and a set of specific procedures whose horizon is the detection of the various financial frauds. Finally underscore between the conclusions, the fact that the forensic audit is a tool with which the auditor can cope with the responsibilities assigned to the regulations and business rules, as to whether they are adequate control measures internal to the custody of social resources
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The results show that the forensic audit contributes to the exercise of statutory audit oriented detection, prevention and combat financial fraud through specialized technical procedures and methodology for this purpose; And likewise, this constituyes an assessment tool aimed at strengthening organizational and internal control regarding the detection of red flags and the foundation of risk indices; besides this, highlights a number of general procedures aimed at obtaining and understanding the environment enclosing the case under investigation, and a set of specific procedures whose horizon is the detection of the various financial frauds. Finally underscore between the conclusions, the fact that the forensic audit is a tool with which the auditor can cope with the responsibilities assigned to the regulations and business rules, as to whether they are adequate control measures internal to the custody of social resourcesLa investigación tuvo como objetivo determinar la importancia de la auditoría forense como sistema de prevención y detección del fraude financiero en el ejercicio de la revisoría fiscal en las Cooperativas de Ahorro y Crédito de Barranquilla. Con este propósito, se desarrolló una investigación cualitativa de alcance descriptivo, cuyo método de estudio fue el deductivo y de diseño bibliográfico, las fuentes fueron secundarias y la técnica de interpretación de datos el análisis documental. Los resultados señalan, que la auditoría forense aporta al ejercicio de la revisoría fiscal una metodología orientada a la detección, combate y prevención del fraude financiero a través de procedimientos y técnicas especializados para este fin; de igual forma, ésta se constituye en una herramienta dirigida a la evaluación y fortalecimiento del control interno organizacional con respecto a la detección de las banderas rojas y la cimentación de índices de riesgos; además de esto, se destacan una serie de procedimientos generales orientados a la obtención y comprensión del ambiente que encierra el caso que se investiga, y un conjunto de procedimientos específicos cuyo horizonte es la detección de los diferentes fraudes financieros. Finalmente se subrayan entre las conclusiones, el hecho de que la auditoría forense se constituye en una herramienta con la cual el revisor fiscal puede hacerle frente a las responsabilidades que le asignan las disposiciones normativas y mercantiles, en cuanto a si son adecuadas las medidas de control interno con respecto a la custodia y conservación de los recursos socialesDíaz Cantillo, Shirley Josefina-c9209858-b503-44e6-806c-2ba2095f8a2c-0spaAtribución – No comercial – Compartir igualinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Banderas rojasControl internoRiesgoAuditoría forenseFraude financieroInvestigación financieraControl de fiscalizaciónRevisoría fiscal.Red flagsInternal controlRiskForensic auditFinancial fraudFinancial researchControl of inspectionStatutory taxAuditoría forense como sistema de prevención y detección de fraudes financieros en el ejercicio de la revisoría fiscal en las cooperativas de ahorro y crédito de la ciudad de Barranquilla.Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionEspecialización en Revisoría FiscalPublicationORIGINAL1043000083.pdf1043000083.pdfapplication/pdf3763961https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/8ba9a35d-9735-4722-9a6c-ad1c3c8e423e/download1d983eaad2f38c72c2b7fbbe3a6aadbfMD51LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/392ad10e-cbaa-4607-beee-faf4fd791aa2/download8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD52THUMBNAIL1043000083.pdf.jpg1043000083.pdf.jpgimage/jpeg25941https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/91eb54cb-4020-4836-9d81-8056a8f37c7b/download557576e3d968f145104c8cc11c7a551dMD54TEXT1043000083.pdf.txt1043000083.pdf.txttext/plain347104https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/6b7c5200-d89f-430e-84b1-1dbb5950a491/download0b507f6163f3cec8362e04c7508e60baMD5511323/630oai:repositorio.cuc.edu.co:11323/6302024-09-17 14:21:15.638open.accesshttps://repositorio.cuc.edu.coRepositorio de la Universidad de la Costa CUCrepdigital@cuc.edu.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