Importancia de la auditoría forense como instrumento de control de la fiscalización tributaria en la detección de la evasión fiscal del impuesto de industria, comercio y avisos en el municipio de santa lucia.

The objective of the research is to determine the importance of forensic audit as an instrument of control tax examination in detecting tax evasion Industry, Trade and Jobs in Santa Lucia Atlantic. To this end, a quantitative descriptive study whose scope was the deductive method was structured; des...

Full description

Autores:
López, Ana
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2014
Institución:
Corporación Universidad de la Costa
Repositorio:
REDICUC - Repositorio CUC
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repositorio.cuc.edu.co:11323/763
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/11323/763
https://repositorio.cuc.edu.co/
Palabra clave:
Auditoría forense
Evasión fiscal
Fiscalización
Banderas rojas
Contribuyentes
Forensic Audit
Tax Evasion
Auditing
red flags
Taxpayers
Rights
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License
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description The objective of the research is to determine the importance of forensic audit as an instrument of control tax examination in detecting tax evasion Industry, Trade and Jobs in Santa Lucia Atlantic. To this end, a quantitative descriptive study whose scope was the deductive method was structured; design used was non-experimental, cross-correlation and causal Likert survey was established applied to officials of the Ministry of Finance. The results show that the agents involved in the control of the municipality are aware of the characteristics of tax evasion and the minimum requirements that must hold this process to minimize their occurrence; however, this service displays of public finances needs a number of administrative and procedural nature which constitute the cause of the presence of this financial fraud; in this situation, the sample said that the forensic audit stands as an efficient instrument to strengthen controls and implement them in the absence of. It is concluded that the forensic audit is a tool for the institutions responsible for the management of taxes, with which you can obtain proof and evidence about the consummation of this type of financial fraud that causes so much damage to society.
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The results show that the agents involved in the control of the municipality are aware of the characteristics of tax evasion and the minimum requirements that must hold this process to minimize their occurrence; however, this service displays of public finances needs a number of administrative and procedural nature which constitute the cause of the presence of this financial fraud; in this situation, the sample said that the forensic audit stands as an efficient instrument to strengthen controls and implement them in the absence of. It is concluded that the forensic audit is a tool for the institutions responsible for the management of taxes, with which you can obtain proof and evidence about the consummation of this type of financial fraud that causes so much damage to society.El objetivo de la investigación se constituye en determinar la importancia de la auditoría forense como instrumento de control de la fiscalización tributaria en la detección de la evasión del Impuesto Industria, Comercio y Avisos en Santa Lucia Atlántico. Con esta finalidad, se estructuró un estudio cuantitativo de alcance descriptivo cuyo método fue el deductivo; el diseño utilizado fue el no experimental, transversal correlacional causal y se constituyó una encuesta tipo Likert aplicada a los funcionarios de la Secretaria de Hacienda. Los resultados muestran que los agentes inmersos en la fiscalización del municipio son conscientes de las características de la evasión fiscal y de los requerimientos mínimos que debe ostentar este proceso para minimizar su ocurrencia; no obstante, este servicio de la hacienda pública exhibe una serie de necesidades de carácter administrativos y procedimentales que se constituyen en la causa de la presencia de este fraude financiero; ante esta situación, la muestra estudiada manifiesta que la auditoría forense se erige como un instrumento eficiente para fortalecer los controles e implementarlos en caso de no existir. Se concluye, que la auditoría forense se constituye en una herramienta para las instituciones encargadas de la gestión de los tributos, con la cual se pueden obtener pruebas y evidencias acerca de la consumación de este tipo de fraude financiero que tanto daño le ocasiona a la sociedad.López, Ana-cfb0f3dd-6cd9-41e8-9bc2-997bc56c59a4-0spaAtribución – No comercial – Compartir igualinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoría forenseEvasión fiscalFiscalizaciónBanderas rojasContribuyentesForensic AuditTax EvasionAuditingred flagsTaxpayersImportancia de la auditoría forense como instrumento de control de la fiscalización tributaria en la detección de la evasión fiscal del impuesto de industria, comercio y avisos en el municipio de santa lucia.Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fTextinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionContaduría PúblicaPublicationORIGINAL1129501895 32796926.pdf1129501895 32796926.pdfapplication/pdf1802643https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/c01c1ed8-a1b2-4d76-b47d-1e21523b82b4/downloadd08d55c4ad908927a524e84eafcc8975MD51LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/de5f9253-45fe-4d25-9bb3-af15113d50d1/download8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD52THUMBNAIL1129501895 32796926.pdf.jpg1129501895 32796926.pdf.jpgimage/jpeg25727https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/c7ae5166-ea02-4bdf-854e-1397dc47807e/download17357fd5728f377400eb3ce5d1a3f1ffMD54TEXT1129501895 32796926.pdf.txt1129501895 32796926.pdf.txttext/plain335486https://repositorio.cuc.edu.co/bitstreams/e310140e-e8d5-4bc6-a2e2-32f8fc70d957/downloada647dbaa85a79ccab763ffe348592b1bMD5511323/763oai:repositorio.cuc.edu.co:11323/7632024-09-17 14:15:02.537open.accesshttps://repositorio.cuc.edu.coRepositorio de la Universidad de la Costa CUCrepdigital@cuc.edu.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