Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles

A fraude interna por banca paralela é tipificado na Espanha como ilegal de dinheiro por parte de empregados bancários ou terceiros. Os casos de banca paralela têm importante impacto econômico, legal e reputacional sobre as entidades financeiras. Os principais problemas para conhecer e gerir o risco...

Full description

Autores:

Tipo de recurso:: article

Fecha de publicación:: 2016

Institución:: Pontificia Universidad Javeriana

Repositorio:: Repositorio Universidad Javeriana

Idioma:: spa

id	JAVERIANA_0ac9e4115a6426e3e41a7e8277a3a2a7
oai_identifier_str	oai:repository.javeriana.edu.co:10554/23829
network_acronym_str	JAVERIANA
network_name_str	Repositorio Universidad Javeriana
repository_id_str
spelling	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españolesProposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóisArcenegui-Rodrigo, José AntonioMartín-Lozano, José ManuelObrero-Castilla, VicenteA fraude interna por banca paralela é tipificado na Espanha como ilegal de dinheiro por parte de empregados bancários ou terceiros. Os casos de banca paralela têm importante impacto econômico, legal e reputacional sobre as entidades financeiras. Os principais problemas para conhecer e gerir o risco são a confidencialidade e falta de informação e estatísticas com profundidade histórica suficiente. Para findar esta situação, o trabalho delimita o perfil do defraudador e as caraterísticas temáticas da fraude. Em função destas características propõem-se técnicas e ferramentas específicas para prevenir, detectar e mitigar o risco. Propõem-se mecanismos de prevenção a desenvolver um sistema de indicadores específicos e controles correspondentes baseados em segregação de funções. Mesmo, levantam-se os requisitos para que os códigos éticos serem ferramentas uteis na luta contra este fraude. A proposta do programa de trabalho para a detecção inclui análise das diferentes fases da pesquisa forense. Adicionalmente, propõem-se novas linhas de pesquisa baseadas na análise das novas bases de dados das instituições financeiras e uma mudança no enfoque do supervisor financeiro que aumente a transparência na gestão deste riscoEl fraude interno por banca paralela se tipifica en España como la captación ilegal de dinero por parte de empleados bancarios o de terceros. Los casos de banca paralela tienen un importante impacto económico, legal y reputacional sobre las entidades financieras. Los principales problemas para gestionar y conocer este riesgo son la confidencialidad y la falta de información y de estadísticas con profundidad histórica suficiente. Para solventar esta situación, este trabajo delimita el perfil del defraudador y las características temáticas del fraude. En función de estas características se proponen las técnicas y herramientas específicas para prevenir, detectar y mitigar este riesgo. Los mecanismos de prevención propuestos desarrollan un sistema de indicadores específicos y los correspondientes controles basados en la segregación de funciones. Igualmente, se plantean los requisitos para que los códigos éticos sean herramientas útiles en la lucha contra este fraude. La propuesta del programa de trabajo que se realiza para la detección incluye el análisis de las distintas fases de la investigación forense. Adicionalmente, se proponen nuevas líneas de investigación basadas en el análisis de las nuevas bases de datos de las entidades financieras y un cambio de enfoque en el supervisor financiero que aumente la transparencia en la gestión de este riesgo.Editorial Pontificia Universidad Javeriana2020-04-15T18:04:08Z2020-04-15T18:04:08Z2016-08-31http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85Artículo de revistahttp://purl.org/coar/resource_type/c_6501info:eu-repo/semantics/articleArtículo revisado por paresinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionPDFapplication/pdfhttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/1738410.11144/Javeriana.cc16-42.pmpg2500-60450123-1472http://hdl.handle.net/10554/23829spahttp://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384/13884Cuadernos de Contabilidad; Vol. 16 Núm. 42 (2015): Número especialCuadernos de Contabilidad; v. 16 n. 42 (2015): Número especialCuadernos de Contabilidad; Vol 16 No 42 (2015): Número especialDerechos de autor 2016 José Antonio Arcenegui-Rodrigo, José Manuel Martín-Lozano, Vicente Obrero-CastillaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacionalhttp://creativecommons.org/licenses/by/4.0info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2reponame:Repositorio Universidad Javerianainstname:Pontificia Universidad Javerianainstacron:Pontificia Universidad Javeriana2023-03-29T17:47:32Z
dc.title.none.fl_str_mv	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles Proposta de modelo para a prevenção e gestão de risco de fraude interno por banca paralela nos bancos espanhóis
title	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
spellingShingle	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles Arcenegui-Rodrigo, José Antonio
title_short	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
title_full	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
title_fullStr	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
title_full_unstemmed	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
title_sort	Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
dc.creator.none.fl_str_mv	Arcenegui-Rodrigo, José Antonio Martín-Lozano, José Manuel Obrero-Castilla, Vicente
author	Arcenegui-Rodrigo, José Antonio
author_facet	Arcenegui-Rodrigo, José Antonio Martín-Lozano, José Manuel Obrero-Castilla, Vicente
author_role	author
author2	Martín-Lozano, José Manuel Obrero-Castilla, Vicente
author2_role	author author
description	A fraude interna por banca paralela é tipificado na Espanha como ilegal de dinheiro por parte de empregados bancários ou terceiros. Os casos de banca paralela têm importante impacto econômico, legal e reputacional sobre as entidades financeiras. Os principais problemas para conhecer e gerir o risco são a confidencialidade e falta de informação e estatísticas com profundidade histórica suficiente. Para findar esta situação, o trabalho delimita o perfil do defraudador e as caraterísticas temáticas da fraude. Em função destas características propõem-se técnicas e ferramentas específicas para prevenir, detectar e mitigar o risco. Propõem-se mecanismos de prevenção a desenvolver um sistema de indicadores específicos e controles correspondentes baseados em segregação de funções. Mesmo, levantam-se os requisitos para que os códigos éticos serem ferramentas uteis na luta contra este fraude. A proposta do programa de trabalho para a detecção inclui análise das diferentes fases da pesquisa forense. Adicionalmente, propõem-se novas linhas de pesquisa baseadas na análise das novas bases de dados das instituições financeiras e uma mudança no enfoque do supervisor financeiro que aumente a transparência na gestão deste risco
publishDate	2016
dc.date.none.fl_str_mv	2016-08-31 2020-04-15T18:04:08Z 2020-04-15T18:04:08Z
dc.type.none.fl_str_mv	http://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85 Artículo de revista http://purl.org/coar/resource_type/c_6501 info:eu-repo/semantics/article Artículo revisado por pares info:eu-repo/semantics/publishedVersion
format	article
status_str	publishedVersion
dc.identifier.none.fl_str_mv	http://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384 10.11144/Javeriana.cc16-42.pmpg 2500-6045 0123-1472 http://hdl.handle.net/10554/23829
url	http://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384 http://hdl.handle.net/10554/23829
identifier_str_mv	10.11144/Javeriana.cc16-42.pmpg 2500-6045 0123-1472
dc.language.none.fl_str_mv	spa
language	spa
dc.relation.none.fl_str_mv	http://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/17384/13884 Cuadernos de Contabilidad; Vol. 16 Núm. 42 (2015): Número especial Cuadernos de Contabilidad; v. 16 n. 42 (2015): Número especial Cuadernos de Contabilidad; Vol 16 No 42 (2015): Número especial
dc.rights.none.fl_str_mv	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional http://creativecommons.org/licenses/by/4.0 info:eu-repo/semantics/openAccess http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
rights_invalid_str_mv	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional http://creativecommons.org/licenses/by/4.0 http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
eu_rights_str_mv	openAccess
dc.format.none.fl_str_mv	PDF application/pdf
dc.publisher.none.fl_str_mv	Editorial Pontificia Universidad Javeriana
publisher.none.fl_str_mv	Editorial Pontificia Universidad Javeriana
dc.source.none.fl_str_mv	reponame:Repositorio Universidad Javeriana instname:Pontificia Universidad Javeriana instacron:Pontificia Universidad Javeriana
instname_str	Pontificia Universidad Javeriana
instacron_str	Pontificia Universidad Javeriana
institution	Pontificia Universidad Javeriana
reponame_str	Repositorio Universidad Javeriana
collection	Repositorio Universidad Javeriana
_version_	1803712893348216832

Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles

Publicaciones similares