La auditoría forense como herramienta para la detección de fraude en empresas colombianas

La presente investigación tiene por propósito resaltar el importante papel que desempeña la auditoría forense en las organizaciones colombianas, esto debido al auge de los casos de corrupción y fraude que se han presentado en las organizaciones y que, han hecho que se acuda a la auditoría forense para indagar arduamente sobre los mismos. De esta manera, la investigación se desarrollará desde la perspectiva de dos casos de fraude, casos que se han caracterizado por su prestigio en Colombia: el primer caso es el de SaludCoop, una EPS matriz quien tenía como finalidad crear un sistema de salud de calidad, y el segundo es el caso Interbolsa quien era la comisionista de bolsa más grande del país. Con base en estos dos casos se realizará un análisis para extraer las técnicas, metodologías y herramientas que utilizaron en el proceso de auditoría de dichas compañías, a partir de un enfoque descriptivo y cualitativo que busca recolectar toda la información de las entidades anteriormente mencionadas. Las técnicas que se darán a conocer fueron analizadas mediante los informes de auditoría presentados por la Contraloría y por KPMG, en ellos se expone el uso de las diferentes herramientas de la auditoría forense, que desempeñaron un papel imprescindible para determinar las irregularidades presentes en cada uno de los casos.

• Autores: Amaya Díaz, Karol Estefanía; Gómez Valero, Laura Camila
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2022
• Institución: Pontificia Universidad Javeriana
• Repositorio: Repositorio Universidad Javeriana
• Idioma: spa
• OAI Identifier: oai:repository.javeriana.edu.co:10554/67584
• Acceso en línea: http://hdl.handle.net/10554/67584
• Palabra clave: Fraude corporativo; Interbolsa; Fraudes; Empresas; Auditoría forense; Auditor; Contador público; Delitos financieros; Paraíso fiscal; Bolsa de Valores de Colombia; Superintendencia Financiera de Colombia; Repos; SaludCoop; Delitos financieros; Corrupción; Contraloría General; KPMG; Corporate fraud; Interbolsa; Fraud; Companies; Forensic audit; Auditor; Certified public accountant; Financial crimes; Tax haven; Colombian Stock Exchange; Financial Superintendence of Colombia; Repos; SaludCoop; Financial crimes; Corruption; Comptroller General; KPMG; Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas; Auditoría forense; Delitos económicos; Compañías - Prácticas corruptas; Corrupción administrativa
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