Prevención y detección del fraude en el proceso de suministro de equipos en el sector de la construcción y minero (Método de casos)
"El crecimiento a nivel mundial del abuso y el fraude operacional, así como la sofisticación en sus métodos, obliga a los profesionales a tomar medidas para prevenir y detectar su incidencia. La pérdida promedio del fraude en el mundo para el 2014 es de USD 160.000. Casi un tercio de los fraude...
- Autores:
-
Mayorga Ojeda, Oscar Fernando
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2016
- Institución:
- Pontificia Universidad Javeriana
- Repositorio:
- Repositorio Universidad Javeriana
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.javeriana.edu.co:10554/21019
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/10554/21019
- Palabra clave:
- Proceso de compras
Guía práctica de auditoria
Fraude
Auditoria de gestión
Teoría del riesgo
Purchasing process
Practical audit guide
Fraud
Management audit
Risk theory
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Compras
Fraude
Delitos de cuello blanco
Riesgo de control en auditoria
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"El crecimiento a nivel mundial del abuso y el fraude operacional, así como la sofisticación en sus métodos, obliga a los profesionales a tomar medidas para prevenir y detectar su incidencia. La pérdida promedio del fraude en el mundo para el 2014 es de USD 160.000. Casi un tercio de los fraudes ocurridos causaron pérdidas promedio a las organizaciones, superiores a los U5D 500.000, y casi una cuarta parte de todos los casos revisados alcanzaron el umbral promedio del millón de dólares. Los esquemas de corrupción se ubicaron en el medio, representando poco menos de un tercio de los casos y provocando pérdidas promedio de USD 250.000. Según El ""Reporte a las Naciones de ACFE"", es un estudio altamente especializado en materia de fraudes y delitos de cuello blanco, publicado por primera vez en 1996 y actualizado desde entonces en periodos bianuales. En este sentido a partir de esta investigación construiré una guía para reducir el riesgo de fraude en el área de compras o en el suministro de Equipos como se le denomina en el sector de la construcción y minero, para entender las causas y consecuencias de este tipo de problemas y las posibles estrategias de prevención y solución que puedan ayudar a minimizar el efecto de fraude en las compañías y que sea una herramienta de trabajo del auditor interno. " |
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Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacionalhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccessDe acuerdo con la naturaleza del uso concedido, la presente licencia parcial se otorga a título gratuito por el máximo tiempo legal colombiano, con el propósito de que en dicho lapso mi (nuestra) obra sea explotada en las condiciones aquí estipuladas y para los fines indicados, respetando siempre la titularidad de los derechos patrimoniales y morales correspondientes, de acuerdo con los usos honrados, de manera proporcional y justificada a la finalidad perseguida, sin ánimo de lucro ni de comercialización. De manera complementaria, garantizo (garantizamos) en mi (nuestra) calidad de estudiante (s) y por ende autor (es) exclusivo (s), que la Tesis o Trabajo de Grado en cuestión, es producto de mi (nuestra) plena autoría, de mi (nuestro) esfuerzo personal intelectual, como consecuencia de mi (nuestra) creación original particular y, por tanto, soy (somos) el (los) único (s) titular (es) de la misma. Además, aseguro (aseguramos) que no contiene citas, ni transcripciones de otras obras protegidas, por fuera de los límites autorizados por la ley, según los usos honrados, y en proporción a los fines previstos; ni tampoco contempla declaraciones difamatorias contra terceros; respetando el derecho a la imagen, intimidad, buen nombre y demás derechos constitucionales. Adicionalmente, manifiesto (manifestamos) que no se incluyeron expresiones contrarias al orden público ni a las buenas costumbres. En consecuencia, la responsabilidad directa en la elaboración, presentación, investigación y, en general, contenidos de la Tesis o Trabajo de Grado es de mí (nuestro) competencia exclusiva, eximiendo de toda responsabilidad a la Pontifica Universidad Javeriana por tales aspectos. Sin perjuicio de los usos y atribuciones otorgadas en virtud de este documento, continuaré (continuaremos) conservando los correspondientes derechos patrimoniales sin modificación o restricción alguna, puesto que, de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación de los derechos patrimoniales derivados del régimen del Derecho de Autor. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. En consecuencia, la Pontificia Universidad Javeriana está en la obligación de RESPETARLOS Y HACERLOS RESPETAR, para lo cual tomará las medidas correspondientes para garantizar su observancia.http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Baracaldo Lozano, Natalia AndreaMayorga Ojeda, Oscar Fernando2017-06-13T15:42:49Z2020-04-16T14:57:20Z2017-06-13T15:42:49Z2020-04-16T14:57:20Z2016http://hdl.handle.net/10554/21019instname:Pontificia Universidad Javerianareponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepourl:https://repository.javeriana.edu.co"El crecimiento a nivel mundial del abuso y el fraude operacional, así como la sofisticación en sus métodos, obliga a los profesionales a tomar medidas para prevenir y detectar su incidencia. La pérdida promedio del fraude en el mundo para el 2014 es de USD 160.000. Casi un tercio de los fraudes ocurridos causaron pérdidas promedio a las organizaciones, superiores a los U5D 500.000, y casi una cuarta parte de todos los casos revisados alcanzaron el umbral promedio del millón de dólares. Los esquemas de corrupción se ubicaron en el medio, representando poco menos de un tercio de los casos y provocando pérdidas promedio de USD 250.000. Según El ""Reporte a las Naciones de ACFE"", es un estudio altamente especializado en materia de fraudes y delitos de cuello blanco, publicado por primera vez en 1996 y actualizado desde entonces en periodos bianuales. En este sentido a partir de esta investigación construiré una guía para reducir el riesgo de fraude en el área de compras o en el suministro de Equipos como se le denomina en el sector de la construcción y minero, para entender las causas y consecuencias de este tipo de problemas y las posibles estrategias de prevención y solución que puedan ayudar a minimizar el efecto de fraude en las compañías y que sea una herramienta de trabajo del auditor interno. ""The worldwide growth of operational fraud and abuse vas well as sophistication in their methods, forcing professionals to take measures to prevent and detect their occurrence. The average loss from fraud in the world for 201:4 is $ 160,000. Nearly a third of the average fraud caused losses occurred businesses in excess of USD 500.000, and almost a quarter of all cases reviewed reached the threshold average million dollars. Corruption schemes were in the middle, representing just under a third of cases and causing average loss of USD 250,000. According to the ""Report to the Nations of ACFE is a highly specialized field of fraud and white-collar crime, first published in 1996 and updated since biannual study periods. Thus from this research will build a guide to reduce the risk of fraud in the purchasing or supply of equipment as it is known in the field of Construction and Mining, to understand the causes and consequences of this type problems and possible strategies for prevention and solution that can help minimize the effect of fraud companies and is a working tool of the internal auditor. "Contador PúblicoPregradoPDFapplication/pdfspaPontificia Universidad JaverianaContaduría PúblicaFacultad de Ciencias Económicas y AdministrativasProceso de comprasGuía práctica de auditoriaFraudeAuditoria de gestiónTeoría del riesgoPurchasing processPractical audit guideFraudManagement auditRisk theoryContaduría pública - Tesis y disertaciones académicasComprasFraudeDelitos de cuello blancoRiesgo de control en auditoriaPrevención y detección del fraude en el proceso de suministro de equipos en el sector de la construcción y minero (Método de casos)Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisORIGINALMayorgaOjedaOscarFernando2016.pdfapplication/pdf1599886http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/21019/1/MayorgaOjedaOscarFernando2016.pdf4d17e0fbc7440f25b6ea8ae5efa6543bMD51open accessTHUMBNAILMayorgaOjedaOscarFernando2016.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg3620http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/21019/2/MayorgaOjedaOscarFernando2016.pdf.jpg140cd2b09464122acc92cf97d89138ddMD52open access10554/21019oai:repository.javeriana.edu.co:10554/210192022-05-03 13:35:22.599Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepositorio@javeriana.edu.co |