Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas
En línea con el proceso de convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera, las entidades bancarias colombianas deben realizar ajustes reconocimiento del valor de mercado de su portafolio de contratos derivados. Dicho ajuste requiere el reconocimiento del ajuste por valor de crédito,...
- Autores:
-
Chavarro Morales, Juan Camilo
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2015
- Institución:
- Pontificia Universidad Javeriana
- Repositorio:
- Repositorio Universidad Javeriana
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.javeriana.edu.co:10554/18896
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/10554/18896
- Palabra clave:
- Ajuste por riesgo de crédito
Probabilidad de incumplimiento
Normas internacionales de información financiera
Sistema bancario colombiano
Valor razonable derivados
Credit value adjustment (CVA)
Default probability
International financial reporting standards
Colombian banking system
Derivates fair value
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Bancos - Colombia
Instituciones financieras - Colombia
- Rights
- openAccess
- License
- Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional
id |
JAVERIANA2_4cff306344da519e064ec19899fe395c |
---|---|
oai_identifier_str |
oai:repository.javeriana.edu.co:10554/18896 |
network_acronym_str |
JAVERIANA2 |
network_name_str |
Repositorio Universidad Javeriana |
repository_id_str |
|
dc.title.spa.fl_str_mv |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
title |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
spellingShingle |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas Ajuste por riesgo de crédito Probabilidad de incumplimiento Normas internacionales de información financiera Sistema bancario colombiano Valor razonable derivados Credit value adjustment (CVA) Default probability International financial reporting standards Colombian banking system Derivates fair value Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas Bancos - Colombia Instituciones financieras - Colombia |
title_short |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
title_full |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
title_fullStr |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
title_full_unstemmed |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
title_sort |
Principales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias Colombianas |
dc.creator.fl_str_mv |
Chavarro Morales, Juan Camilo |
dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Zubieta Vela, Jairo |
dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
Chavarro Morales, Juan Camilo |
dc.subject.spa.fl_str_mv |
Ajuste por riesgo de crédito Probabilidad de incumplimiento Normas internacionales de información financiera Sistema bancario colombiano Valor razonable derivados |
topic |
Ajuste por riesgo de crédito Probabilidad de incumplimiento Normas internacionales de información financiera Sistema bancario colombiano Valor razonable derivados Credit value adjustment (CVA) Default probability International financial reporting standards Colombian banking system Derivates fair value Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas Bancos - Colombia Instituciones financieras - Colombia |
dc.subject.keyword.spa.fl_str_mv |
Credit value adjustment (CVA) Default probability International financial reporting standards Colombian banking system Derivates fair value |
dc.subject.armarc.spa.fl_str_mv |
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas Bancos - Colombia Instituciones financieras - Colombia |
description |
En línea con el proceso de convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera, las entidades bancarias colombianas deben realizar ajustes reconocimiento del valor de mercado de su portafolio de contratos derivados. Dicho ajuste requiere el reconocimiento del ajuste por valor de crédito, el cual plantea el reconocimiento de riesgo de incumplimiento de las contrapartes con quienes se realizan los contratos de derivados. Para dicho fin, es necesario determinar una probabilidad de incumplimiento o probabilidad de default a través de la cual se realice el cálculo de acuerdo a las nuevas normas. Asi pues, este documento plantea los principales criterios que se deben tener en cuenta para la formulación de un modelo que permita determinar dicha probabilidad. |
publishDate |
2015 |
dc.date.created.none.fl_str_mv |
2015 |
dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2016-10-07T19:46:33Z 2020-04-16T14:58:01Z |
dc.date.available.none.fl_str_mv |
2016-10-07T19:46:33Z 2020-04-16T14:58:01Z |
dc.type.local.spa.fl_str_mv |
Tesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregrado |
dc.type.coar.spa.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
dc.type.driver.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
http://hdl.handle.net/10554/18896 |
dc.identifier.instname.spa.fl_str_mv |
instname:Pontificia Universidad Javeriana |
dc.identifier.reponame.spa.fl_str_mv |
reponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javeriana |
dc.identifier.repourl.spa.fl_str_mv |
repourl:https://repository.javeriana.edu.co |
url |
http://hdl.handle.net/10554/18896 |
identifier_str_mv |
instname:Pontificia Universidad Javeriana reponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javeriana repourl:https://repository.javeriana.edu.co |
dc.language.iso.spa.fl_str_mv |
spa |
language |
spa |
dc.rights.licence.*.fl_str_mv |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional |
dc.rights.uri.*.fl_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ |
dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
dc.rights.coar.spa.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
rights_invalid_str_mv |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
eu_rights_str_mv |
openAccess |
dc.format.spa.fl_str_mv |
PDF |
dc.format.mimetype.spa.fl_str_mv |
application/pdf |
dc.publisher.spa.fl_str_mv |
Pontificia Universidad Javeriana |
dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Contaduría Pública |
dc.publisher.faculty.spa.fl_str_mv |
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas |
institution |
Pontificia Universidad Javeriana |
bitstream.url.fl_str_mv |
http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/3/ArizaCollanteJulioCesar2015.pdf http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/4/ArizaCollanteJulioCesar2015%20%282%29.pdf http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/5/ArizaCollanteJulioCesar2015.pdf.jpg http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/6/ArizaCollanteJulioCesar2015%20%282%29.pdf.jpg |
bitstream.checksum.fl_str_mv |
a6be48ba47e39d770e32916065386aa7 6585cc867aed8750a72363cfd3b57d10 d04d520a894f2f39f43f3350e2f9e71a c67c2e2a2e65fd390aca55fef596328a |
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 |
repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javeriana |
repository.mail.fl_str_mv |
repositorio@javeriana.edu.co |
_version_ |
1808389630140088320 |
spelling |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacionalhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccessDe acuerdo con la naturaleza del uso concedido, la presente licencia parcial se otorga a título gratuito por el máximo tiempo legal colombiano, con el propósito de que en dicho lapso mi (nuestra) obra sea explotada en las condiciones aquí estipuladas y para los fines indicados, respetando siempre la titularidad de los derechos patrimoniales y morales correspondientes, de acuerdo con los usos honrados, de manera proporcional y justificada a la finalidad perseguida, sin ánimo de lucro ni de comercialización. De manera complementaria, garantizo (garantizamos) en mi (nuestra) calidad de estudiante (s) y por ende autor (es) exclusivo (s), que la Tesis o Trabajo de Grado en cuestión, es producto de mi (nuestra) plena autoría, de mi (nuestro) esfuerzo personal intelectual, como consecuencia de mi (nuestra) creación original particular y, por tanto, soy (somos) el (los) único (s) titular (es) de la misma. Además, aseguro (aseguramos) que no contiene citas, ni transcripciones de otras obras protegidas, por fuera de los límites autorizados por la ley, según los usos honrados, y en proporción a los fines previstos; ni tampoco contempla declaraciones difamatorias contra terceros; respetando el derecho a la imagen, intimidad, buen nombre y demás derechos constitucionales. Adicionalmente, manifiesto (manifestamos) que no se incluyeron expresiones contrarias al orden público ni a las buenas costumbres. En consecuencia, la responsabilidad directa en la elaboración, presentación, investigación y, en general, contenidos de la Tesis o Trabajo de Grado es de mí (nuestro) competencia exclusiva, eximiendo de toda responsabilidad a la Pontifica Universidad Javeriana por tales aspectos. Sin perjuicio de los usos y atribuciones otorgadas en virtud de este documento, continuaré (continuaremos) conservando los correspondientes derechos patrimoniales sin modificación o restricción alguna, puesto que, de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación de los derechos patrimoniales derivados del régimen del Derecho de Autor. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. En consecuencia, la Pontificia Universidad Javeriana está en la obligación de RESPETARLOS Y HACERLOS RESPETAR, para lo cual tomará las medidas correspondientes para garantizar su observancia.http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Zubieta Vela, JairoChavarro Morales, Juan Camilo2016-10-07T19:46:33Z2020-04-16T14:58:01Z2016-10-07T19:46:33Z2020-04-16T14:58:01Z2015http://hdl.handle.net/10554/18896instname:Pontificia Universidad Javerianareponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepourl:https://repository.javeriana.edu.coEn línea con el proceso de convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera, las entidades bancarias colombianas deben realizar ajustes reconocimiento del valor de mercado de su portafolio de contratos derivados. Dicho ajuste requiere el reconocimiento del ajuste por valor de crédito, el cual plantea el reconocimiento de riesgo de incumplimiento de las contrapartes con quienes se realizan los contratos de derivados. Para dicho fin, es necesario determinar una probabilidad de incumplimiento o probabilidad de default a través de la cual se realice el cálculo de acuerdo a las nuevas normas. Asi pues, este documento plantea los principales criterios que se deben tener en cuenta para la formulación de un modelo que permita determinar dicha probabilidad.In line with the convergence process to the International Financial Reporting Standards, the Colombian Banks must perform adjustments to the fair value recognition of their derivates portfolio. This adjustment requires the recognition of the credit value adjustment, which raises the recognition of the counterparty s default risk. For this purpose, is necessary to determinate a default probability which allow to calculate the derivate s fair value in accordance with the International Financial Reporting Standards. So that, this paper pose the main criteria that must be take into account to develop a model that calculate that probability.Contador PúblicoPregradoPDFapplication/pdfspaPontificia Universidad JaverianaContaduría PúblicaFacultad de Ciencias Económicas y AdministrativasAjuste por riesgo de créditoProbabilidad de incumplimientoNormas internacionales de información financieraSistema bancario colombianoValor razonable derivadosCredit value adjustment (CVA)Default probabilityInternational financial reporting standardsColombian banking systemDerivates fair valueContaduría pública - Tesis y disertaciones académicasBancos - ColombiaInstituciones financieras - ColombiaPrincipales criterios para la formulación de un modelo de probabilidad de default aplicado a las entidades bancarias ColombianasTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisORIGINALArizaCollanteJulioCesar2015.pdfArizaCollanteJulioCesar2015.pdfDocumentoapplication/pdf1117462http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/3/ArizaCollanteJulioCesar2015.pdfa6be48ba47e39d770e32916065386aa7MD53open accessArizaCollanteJulioCesar2015 (2).pdfArizaCollanteJulioCesar2015 (2).pdfLicencia de usoapplication/pdf526848http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/4/ArizaCollanteJulioCesar2015%20%282%29.pdf6585cc867aed8750a72363cfd3b57d10MD54metadata only accessTHUMBNAILArizaCollanteJulioCesar2015.pdf.jpgArizaCollanteJulioCesar2015.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4782http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/5/ArizaCollanteJulioCesar2015.pdf.jpgd04d520a894f2f39f43f3350e2f9e71aMD55open accessArizaCollanteJulioCesar2015 (2).pdf.jpgArizaCollanteJulioCesar2015 (2).pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6487http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18896/6/ArizaCollanteJulioCesar2015%20%282%29.pdf.jpgc67c2e2a2e65fd390aca55fef596328aMD56open access10554/18896oai:repository.javeriana.edu.co:10554/188962022-05-03 11:32:29.004Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepositorio@javeriana.edu.co |