Caso de estudio mejoras para el sistema de administración de riesgo de fraude externo como parte del riesgo operativo en alianza fiduciaria
Es importante tener en cuenta que las organizaciones, a menudo buscan prevenir el fraude externo como parte del riesgo operativo, por lo tanto, es clave establecer qué políticas son necesarias para identificar los riesgos que se presenten en el giro ordinario de sus operaciones.Es por esto que, el S...
- Autores:
-
Beltrán Beltrán, Leidy Catalina
Leal Moreno, Gina Michelle
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2016
- Institución:
- Pontificia Universidad Javeriana
- Repositorio:
- Repositorio Universidad Javeriana
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.javeriana.edu.co:10554/18897
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/10554/18897
- Palabra clave:
- Riesgo operativo
SARO
Gestión de riesgos
Fraude externo
null
Operational risk
SARO
Risk management
External fraud
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Administración de riesgos
Administración de riesgos financieros
Fiducia
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- openAccess
- License
- Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional
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Es importante tener en cuenta que las organizaciones, a menudo buscan prevenir el fraude externo como parte del riesgo operativo, por lo tanto, es clave establecer qué políticas son necesarias para identificar los riesgos que se presenten en el giro ordinario de sus operaciones.Es por esto que, el Sistema de Administración del Riesgo Operativo (SARO) permite contribuir al cumplimiento de metas de la entidad, pues las mismas se integran con el fin de disminuir la posibilidad de incurrir en pérdidas, realizando una adecuada y oportuna gestión de riesgos.El presente trabajo investigativo, propone mejoras para la administración del fraude externo como una clase del riesgo operativo en el SARO de Alianza Fiduciaria, por medio de una comparación entre la Regulación Colombiana y los Estándares Internacionales, tales como: Basilea II, COSO, Estándar Australiano (AS/NZS), ISO 31000, entre otros. Es importante indicar que Alianza Fiduciaria cumple con los requerimientos mínimos establecidos por la SFC.Adicionalmente, se pretende que Alianza Fiduciaria identifique qué aspectos podría incorporar de la norma internacional a su Sistema de Administración de Riesgo Operativo, con el fin de brindar un valor agregado a sus clientes. |
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Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacionalhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccessDe acuerdo con la naturaleza del uso concedido, la presente licencia parcial se otorga a título gratuito por el máximo tiempo legal colombiano, con el propósito de que en dicho lapso mi (nuestra) obra sea explotada en las condiciones aquí estipuladas y para los fines indicados, respetando siempre la titularidad de los derechos patrimoniales y morales correspondientes, de acuerdo con los usos honrados, de manera proporcional y justificada a la finalidad perseguida, sin ánimo de lucro ni de comercialización. De manera complementaria, garantizo (garantizamos) en mi (nuestra) calidad de estudiante (s) y por ende autor (es) exclusivo (s), que la Tesis o Trabajo de Grado en cuestión, es producto de mi (nuestra) plena autoría, de mi (nuestro) esfuerzo personal intelectual, como consecuencia de mi (nuestra) creación original particular y, por tanto, soy (somos) el (los) único (s) titular (es) de la misma. Además, aseguro (aseguramos) que no contiene citas, ni transcripciones de otras obras protegidas, por fuera de los límites autorizados por la ley, según los usos honrados, y en proporción a los fines previstos; ni tampoco contempla declaraciones difamatorias contra terceros; respetando el derecho a la imagen, intimidad, buen nombre y demás derechos constitucionales. Adicionalmente, manifiesto (manifestamos) que no se incluyeron expresiones contrarias al orden público ni a las buenas costumbres. En consecuencia, la responsabilidad directa en la elaboración, presentación, investigación y, en general, contenidos de la Tesis o Trabajo de Grado es de mí (nuestro) competencia exclusiva, eximiendo de toda responsabilidad a la Pontifica Universidad Javeriana por tales aspectos. Sin perjuicio de los usos y atribuciones otorgadas en virtud de este documento, continuaré (continuaremos) conservando los correspondientes derechos patrimoniales sin modificación o restricción alguna, puesto que, de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación de los derechos patrimoniales derivados del régimen del Derecho de Autor. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. En consecuencia, la Pontificia Universidad Javeriana está en la obligación de RESPETARLOS Y HACERLOS RESPETAR, para lo cual tomará las medidas correspondientes para garantizar su observancia.http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Daza Giraldo, Luis EduardoBeltrán Beltrán, Leidy CatalinaLeal Moreno, Gina Michelle2016-10-07T19:46:33Z2020-04-16T14:58:10Z2016-10-07T19:46:33Z2020-04-16T14:58:10Z2016http://hdl.handle.net/10554/18897instname:Pontificia Universidad Javerianareponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepourl:https://repository.javeriana.edu.coEs importante tener en cuenta que las organizaciones, a menudo buscan prevenir el fraude externo como parte del riesgo operativo, por lo tanto, es clave establecer qué políticas son necesarias para identificar los riesgos que se presenten en el giro ordinario de sus operaciones.Es por esto que, el Sistema de Administración del Riesgo Operativo (SARO) permite contribuir al cumplimiento de metas de la entidad, pues las mismas se integran con el fin de disminuir la posibilidad de incurrir en pérdidas, realizando una adecuada y oportuna gestión de riesgos.El presente trabajo investigativo, propone mejoras para la administración del fraude externo como una clase del riesgo operativo en el SARO de Alianza Fiduciaria, por medio de una comparación entre la Regulación Colombiana y los Estándares Internacionales, tales como: Basilea II, COSO, Estándar Australiano (AS/NZS), ISO 31000, entre otros. Es importante indicar que Alianza Fiduciaria cumple con los requerimientos mínimos establecidos por la SFC.Adicionalmente, se pretende que Alianza Fiduciaria identifique qué aspectos podría incorporar de la norma internacional a su Sistema de Administración de Riesgo Operativo, con el fin de brindar un valor agregado a sus clientes.It is important to note that organizations often seek to prevent external fraud as part of operational risk, there fore, it is crucial to establish what policies are neede to identy the risk that arise in the ordinary course of its operations.Contador PúblicoPregradoPDFapplication/pdfspaPontificia Universidad JaverianaContaduría PúblicaFacultad de Ciencias Económicas y AdministrativasRiesgo operativoSAROGestión de riesgosFraude externonullOperational riskSARORisk managementExternal fraudContaduría pública - Tesis y disertaciones académicasAdministración de riesgosAdministración de riesgos financierosFiduciaCaso de estudio mejoras para el sistema de administración de riesgo de fraude externo como parte del riesgo operativo en alianza fiduciariaTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisORIGINALBeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdfBeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdfDocumentoapplication/pdf1821725http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18897/3/BeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdfde97502e23c3b93cbcafba0983377b4fMD53open accessBeltranBeltranLeidyCatalina2016 (2).pdfBeltranBeltranLeidyCatalina2016 (2).pdfLicencia de usoapplication/pdf569577http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18897/4/BeltranBeltranLeidyCatalina2016%20%282%29.pdf26251d29acd91e6da9021a1d3314291aMD54metadata only accessTHUMBNAILBeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdf.jpgBeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4441http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18897/5/BeltranBeltranLeidyCatalina2016.pdf.jpg74e63a04e2eeccb37921be2216e804a9MD55open accessBeltranBeltranLeidyCatalina2016 (2).pdf.jpgBeltranBeltranLeidyCatalina2016 (2).pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6720http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/18897/6/BeltranBeltranLeidyCatalina2016%20%282%29.pdf.jpg903486487b0b70360bb9f3049908ecd1MD56open access10554/18897oai:repository.javeriana.edu.co:10554/188972022-05-03 16:08:42.065Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepositorio@javeriana.edu.co |