La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.

La auditoría forense se define como una rama de la auditoría que busca colaborar e investigar con el estudio de los fraudes que se ocurren en todo tipo de organizaciones, es decir, actos que los seres humanos cometen intencionalmente con el propósito de engañar o desertar las normas legales (Caballe...

Full description

Autores:
Zarur Romero, Diana Lucia
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2022
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/48099
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/48099
Palabra clave:
Auditoria Forense
Fraude
Prevención
Detección
Forensic Audit
Fraud
Prevention
Detection.
Rights
openAccess
License
Atribución – No comercial – Sin Derivar
id COOPER2_f651002f759f15c32aa9e674db7b8d62
oai_identifier_str oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/48099
network_acronym_str COOPER2
network_name_str Repositorio UCC
repository_id_str
dc.title.spa.fl_str_mv La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
title La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
spellingShingle La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
Auditoria Forense
Fraude
Prevención
Detección
Forensic Audit
Fraud
Prevention
Detection.
title_short La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
title_full La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
title_fullStr La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
title_full_unstemmed La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
title_sort La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.
dc.creator.fl_str_mv Zarur Romero, Diana Lucia
dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv Morelo Pereira, Douglas Jahir
Ramirez de Guerrero, Micaela Piedad
dc.contributor.author.none.fl_str_mv Zarur Romero, Diana Lucia
dc.subject.spa.fl_str_mv Auditoria Forense
Fraude
Prevención
Detección
topic Auditoria Forense
Fraude
Prevención
Detección
Forensic Audit
Fraud
Prevention
Detection.
dc.subject.other.spa.fl_str_mv Forensic Audit
Fraud
Prevention
Detection.
description La auditoría forense se define como una rama de la auditoría que busca colaborar e investigar con el estudio de los fraudes que se ocurren en todo tipo de organizaciones, es decir, actos que los seres humanos cometen intencionalmente con el propósito de engañar o desertar las normas legales (Caballenas, 2006, p.7).
publishDate 2022
dc.date.issued.none.fl_str_mv 2022-12-16
dc.date.accessioned.none.fl_str_mv 2023-01-05T20:11:18Z
dc.date.available.none.fl_str_mv 2023-01-05T20:11:18Z
dc.type.none.fl_str_mv Trabajo de grado - Pregrado
dc.type.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.driver.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.version.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/acceptedVersion
format http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
status_str acceptedVersion
dc.identifier.uri.none.fl_str_mv https://hdl.handle.net/20.500.12494/48099
dc.identifier.bibliographicCitation.spa.fl_str_mv Zarur Romero, D. L. (2022). La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude. [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/48099
url https://hdl.handle.net/20.500.12494/48099
identifier_str_mv Zarur Romero, D. L. (2022). La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude. [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/48099
dc.relation.references.spa.fl_str_mv Álvarez, D. E., Tóala, S. P., Delgado, Z. M., Peñafiel, J. F., Lucio, A. del J., & Moreira, M. K. (2018). La auditoría forense aplicada a la investigación penal. 5, 695–712. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.23857/dc.v5i1.885
Arnold, D. (2021). Las evidencias y pruebas como fundamento de validez cientifica en las auditorías forenses. Revista Colón Ciencias, Tecnología y Negocios, 8(2), 121–137. https://revistas.up.ac.pa/index.php/revista_colon_ctn/article/view/2243
Caamaño, E. E., & Gil, R. de J. (2020). Prevención de riesgos por ciberseguridad desde la auditoria forense: conjugando el talento humano organizacional. Novum, 10(1), 61–80. http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=571361695004
Cervantes, J. C., Aguilar, V., & Samaniego, P. (2021). Auditoría forense: Caracterización de la producción investigativa en América Latina. Brazilian Journal of Business, 3(5), 4119–4130. https://doi.org/10.34140/bjbv3n5-042
León, E., & Lagunas, S. (2017). Auditoría forense: Conceptualizaciones y adopción en América Latina. RECAI Revista de Estudios En Contaduría, Administración e Informática, 6(15), 1–23. https://recai.uaemex.mx/article/view/8918
Maldonado, M. B., Largo, N., Armijos, L., Ludeña, G., & Aranda, F. (2022). ¿Auditoría forense una herramienta para detectar el fraude? 8, 602–622. https://www.dominiodelasciencias.com/ojs/index.php/es/article/view/2594/html
Moreno, K. D., & Rondon, M. alejandra. (2021). Proyecto de investigación. Importancia de la auditoría forense caso de corrupcion contable: SALUCOOP. http://repositorio.uan.edu.co/bitstream/123456789/4603/1/2021KarenDayanaMorenoRojas%26MaríaAlejandraRondónGarcía pdf
Muñoz, N., & Silva, M. (2019). La auditoría forense y la lucha contra los delitos financieros: una perspectiva general. El Centauro. https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/centauro/article/view/6686
Ordoñez, E., Galvis, S., & Cárdenas, L. (2020). Auditoría forense y generación de confianza. Una mirada desde el profesional contable en Colombia. Tendencias En La Investigación Universitaria. Una Visión Desde Latinoamérica. Volumen XI, 246–264. https://doi.org/10.47212/tendencias2020vol.xi.16
Palma, H. A., & Castrellon, X. (2021). El contador financiero en la auditoría forense. Revista FAECO Sapiens, 4(1), 27–42. https://doi.org/https://doi.org/10.48204/j.faeco.v4n1a5
Quevedo, M. R., Ramon, G. M., Barahona, P. E., Cabrera, G. E., & Quevedo, J. O. (2019). Estrategia de auditoria forense para la prevención de fraudes empresariales. Dominio de Las Ciencias, 5(2), 402–415. https://dominiodelasciencias.com/ojs/index.php/es/article/view/908/html
Ramírez, M., & Reina, J. (2013). Metodología y desarrollo de la auditoría forense en la detección del fraude contable en Colombia. Cuadernos de Administración (Universidad Del Valle) VO - 29, 29(50), 177. http://0-search.ebscohost.com.almena.uva.es/login.aspx?direct=true&db=edssci&AN=edssci.S0120.46452013000200008&lang=es&site=eds-live
Rubio, G., Guifo, H., & Blandón, A. (2021). Análisis de las herramientas informáticas utilizadas en una auditoría forense en las cooperativas de ahorro y crédito. Refas - Revista Fatec Zona Sul, 7(3). https://bit.ly/3FZW36O
Toro, W. J., Reyes, M., Arriaga, G., & Espinoza, J. (2017). La auditoría forense como herramienta en la detección de delitos de cuello blanco. Dilemas Contemporáneos: Educación, Política y Valores, 3(8), 1–13. https://doi.org/10.46377/dilemas.v33i1.2115
Vanegas, E., Betancourt, J., Escobar, M. E., & Albarracín, M. (2019). La relación entre el control organizacional y la auditoría forense. 5715. https://www.palermo.edu/economicas/cbrs/pdf/pbr19/PBR_19_05.pdf
dc.rights.license.none.fl_str_mv Atribución – No comercial – Sin Derivar
dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
rights_invalid_str_mv Atribución – No comercial – Sin Derivar
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
eu_rights_str_mv openAccess
dc.format.extent.spa.fl_str_mv 12 p.
dc.publisher.spa.fl_str_mv Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Montería
dc.publisher.program.spa.fl_str_mv Contaduría Pública
dc.publisher.place.spa.fl_str_mv Montería
institution Universidad Cooperativa de Colombia
bitstream.url.fl_str_mv https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/19f4aba6-8eac-40c0-8a87-6df2282c4c1c/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/34f8044a-2aac-4bf6-9151-300869c2db13/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/d172cb95-7983-4e8a-a49e-d9c8e07353b8/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/0f478bf7-a489-46c1-91bb-add80e42cefa/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/f5edfa97-e57d-4300-a5bd-6dfec844b85c/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/40b48d55-a21f-42ff-a3a6-e0637d18d9c4/download
bitstream.checksum.fl_str_mv ddfe53539d67345a706ae81692dc4bf1
d5ba3b800d213de9c3d4c791315271b6
7a50210a69611ab0cc8ce917edc6264a
8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33
6a3df5982e8fec1dd482243f2f8fd3ca
0357271eb402f4709bf734e05f5e87e8
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
repository.name.fl_str_mv Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia
repository.mail.fl_str_mv bdigital@metabiblioteca.com
_version_ 1808789117891248128
spelling Morelo Pereira, Douglas Jahir Ramirez de Guerrero, Micaela Piedad Zarur Romero, Diana Lucia2023-01-05T20:11:18Z2023-01-05T20:11:18Z2022-12-16https://hdl.handle.net/20.500.12494/48099Zarur Romero, D. L. (2022). La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude. [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/48099La auditoría forense se define como una rama de la auditoría que busca colaborar e investigar con el estudio de los fraudes que se ocurren en todo tipo de organizaciones, es decir, actos que los seres humanos cometen intencionalmente con el propósito de engañar o desertar las normas legales (Caballenas, 2006, p.7).Forensic auditing is defined as a branch of auditing that seeks to collaborate and investigate with the study of fraud that occurs in all types of organizations, that is, acts that human beings intentionally commit with the purpose of cheating or defecting. the legal norms (Caballenas, 2006, p.7).diana.zarur@campusucc.edu.co12 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, MonteríaContaduría PúblicaMonteríaAuditoria ForenseFraudePrevenciónDetecciónForensic AuditFraudPreventionDetection.La auditoría forense en la prevención y detección frente a casos de fraude.Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Álvarez, D. E., Tóala, S. P., Delgado, Z. M., Peñafiel, J. F., Lucio, A. del J., & Moreira, M. K. (2018). La auditoría forense aplicada a la investigación penal. 5, 695–712. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.23857/dc.v5i1.885Arnold, D. (2021). Las evidencias y pruebas como fundamento de validez cientifica en las auditorías forenses. Revista Colón Ciencias, Tecnología y Negocios, 8(2), 121–137. https://revistas.up.ac.pa/index.php/revista_colon_ctn/article/view/2243Caamaño, E. E., & Gil, R. de J. (2020). Prevención de riesgos por ciberseguridad desde la auditoria forense: conjugando el talento humano organizacional. Novum, 10(1), 61–80. http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=571361695004Cervantes, J. C., Aguilar, V., & Samaniego, P. (2021). Auditoría forense: Caracterización de la producción investigativa en América Latina. Brazilian Journal of Business, 3(5), 4119–4130. https://doi.org/10.34140/bjbv3n5-042León, E., & Lagunas, S. (2017). Auditoría forense: Conceptualizaciones y adopción en América Latina. RECAI Revista de Estudios En Contaduría, Administración e Informática, 6(15), 1–23. https://recai.uaemex.mx/article/view/8918Maldonado, M. B., Largo, N., Armijos, L., Ludeña, G., & Aranda, F. (2022). ¿Auditoría forense una herramienta para detectar el fraude? 8, 602–622. https://www.dominiodelasciencias.com/ojs/index.php/es/article/view/2594/htmlMoreno, K. D., & Rondon, M. alejandra. (2021). Proyecto de investigación. Importancia de la auditoría forense caso de corrupcion contable: SALUCOOP. http://repositorio.uan.edu.co/bitstream/123456789/4603/1/2021KarenDayanaMorenoRojas%26MaríaAlejandraRondónGarcía pdfMuñoz, N., & Silva, M. (2019). La auditoría forense y la lucha contra los delitos financieros: una perspectiva general. El Centauro. https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/centauro/article/view/6686Ordoñez, E., Galvis, S., & Cárdenas, L. (2020). Auditoría forense y generación de confianza. Una mirada desde el profesional contable en Colombia. Tendencias En La Investigación Universitaria. Una Visión Desde Latinoamérica. Volumen XI, 246–264. https://doi.org/10.47212/tendencias2020vol.xi.16Palma, H. A., & Castrellon, X. (2021). El contador financiero en la auditoría forense. Revista FAECO Sapiens, 4(1), 27–42. https://doi.org/https://doi.org/10.48204/j.faeco.v4n1a5Quevedo, M. R., Ramon, G. M., Barahona, P. E., Cabrera, G. E., & Quevedo, J. O. (2019). Estrategia de auditoria forense para la prevención de fraudes empresariales. Dominio de Las Ciencias, 5(2), 402–415. https://dominiodelasciencias.com/ojs/index.php/es/article/view/908/htmlRamírez, M., & Reina, J. (2013). Metodología y desarrollo de la auditoría forense en la detección del fraude contable en Colombia. Cuadernos de Administración (Universidad Del Valle) VO - 29, 29(50), 177. http://0-search.ebscohost.com.almena.uva.es/login.aspx?direct=true&db=edssci&AN=edssci.S0120.46452013000200008&lang=es&site=eds-liveRubio, G., Guifo, H., & Blandón, A. (2021). Análisis de las herramientas informáticas utilizadas en una auditoría forense en las cooperativas de ahorro y crédito. Refas - Revista Fatec Zona Sul, 7(3). https://bit.ly/3FZW36OToro, W. J., Reyes, M., Arriaga, G., & Espinoza, J. (2017). La auditoría forense como herramienta en la detección de delitos de cuello blanco. Dilemas Contemporáneos: Educación, Política y Valores, 3(8), 1–13. https://doi.org/10.46377/dilemas.v33i1.2115Vanegas, E., Betancourt, J., Escobar, M. E., & Albarracín, M. (2019). La relación entre el control organizacional y la auditoría forense. 5715. https://www.palermo.edu/economicas/cbrs/pdf/pbr19/PBR_19_05.pdfPublicationORIGINAL2022_auditoría_forense_prevención.pdf2022_auditoría_forense_prevención.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf138220https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/19f4aba6-8eac-40c0-8a87-6df2282c4c1c/downloadddfe53539d67345a706ae81692dc4bf1MD532022_auditoría_forense_prevención.pdf2022_auditoría_forense_prevención.pdfCarta de sustentaciónapplication/pdf117155https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/34f8044a-2aac-4bf6-9151-300869c2db13/downloadd5ba3b800d213de9c3d4c791315271b6MD512022_auditoría_forense_prevención.pdf2022_auditoría_forense_prevención.pdfLicencia de usoapplication/pdf189551https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/d172cb95-7983-4e8a-a49e-d9c8e07353b8/download7a50210a69611ab0cc8ce917edc6264aMD52LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/0f478bf7-a489-46c1-91bb-add80e42cefa/download8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD54THUMBNAIL2022_auditoría_forense_prevención.pdf.jpg2022_auditoría_forense_prevención.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg3466https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/f5edfa97-e57d-4300-a5bd-6dfec844b85c/download6a3df5982e8fec1dd482243f2f8fd3caMD55TEXT2022_auditoría_forense_prevención.pdf.txt2022_auditoría_forense_prevención.pdf.txtExtracted texttext/plain26436https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/40b48d55-a21f-42ff-a3a6-e0637d18d9c4/download0357271eb402f4709bf734e05f5e87e8MD5620.500.12494/48099oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/480992024-08-10 19:50:36.382open.accesshttps://repository.ucc.edu.coRepositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombiabdigital@metabiblioteca.comTk9URTogUExBQ0UgWU9VUiBPV04gTElDRU5TRSBIRVJFClRoaXMgc2FtcGxlIGxpY2Vuc2UgaXMgcHJvdmlkZWQgZm9yIGluZm9ybWF0aW9uYWwgcHVycG9zZXMgb25seS4KCk5PTi1FWENMVVNJVkUgRElTVFJJQlVUSU9OIExJQ0VOU0UKCkJ5IHNpZ25pbmcgYW5kIHN1Ym1pdHRpbmcgdGhpcyBsaWNlbnNlLCB5b3UgKHRoZSBhdXRob3Iocykgb3IgY29weXJpZ2h0Cm93bmVyKSBncmFudHMgdG8gRFNwYWNlIFVuaXZlcnNpdHkgKERTVSkgdGhlIG5vbi1leGNsdXNpdmUgcmlnaHQgdG8gcmVwcm9kdWNlLAp0cmFuc2xhdGUgKGFzIGRlZmluZWQgYmVsb3cpLCBhbmQvb3IgZGlzdHJpYnV0ZSB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gKGluY2x1ZGluZwp0aGUgYWJzdHJhY3QpIHdvcmxkd2lkZSBpbiBwcmludCBhbmQgZWxlY3Ryb25pYyBmb3JtYXQgYW5kIGluIGFueSBtZWRpdW0sCmluY2x1ZGluZyBidXQgbm90IGxpbWl0ZWQgdG8gYXVkaW8gb3IgdmlkZW8uCgpZb3UgYWdyZWUgdGhhdCBEU1UgbWF5LCB3aXRob3V0IGNoYW5naW5nIHRoZSBjb250ZW50LCB0cmFuc2xhdGUgdGhlCnN1Ym1pc3Npb24gdG8gYW55IG1lZGl1bSBvciBmb3JtYXQgZm9yIHRoZSBwdXJwb3NlIG9mIHByZXNlcnZhdGlvbi4KCllvdSBhbHNvIGFncmVlIHRoYXQgRFNVIG1heSBrZWVwIG1vcmUgdGhhbiBvbmUgY29weSBvZiB0aGlzIHN1Ym1pc3Npb24gZm9yCnB1cnBvc2VzIG9mIHNlY3VyaXR5LCBiYWNrLXVwIGFuZCBwcmVzZXJ2YXRpb24uCgpZb3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgdGhlIHN1Ym1pc3Npb24gaXMgeW91ciBvcmlnaW5hbCB3b3JrLCBhbmQgdGhhdCB5b3UgaGF2ZQp0aGUgcmlnaHQgdG8gZ3JhbnQgdGhlIHJpZ2h0cyBjb250YWluZWQgaW4gdGhpcyBsaWNlbnNlLiBZb3UgYWxzbyByZXByZXNlbnQKdGhhdCB5b3VyIHN1Ym1pc3Npb24gZG9lcyBub3QsIHRvIHRoZSBiZXN0IG9mIHlvdXIga25vd2xlZGdlLCBpbmZyaW5nZSB1cG9uCmFueW9uZSdzIGNvcHlyaWdodC4KCklmIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uIGNvbnRhaW5zIG1hdGVyaWFsIGZvciB3aGljaCB5b3UgZG8gbm90IGhvbGQgY29weXJpZ2h0LAp5b3UgcmVwcmVzZW50IHRoYXQgeW91IGhhdmUgb2J0YWluZWQgdGhlIHVucmVzdHJpY3RlZCBwZXJtaXNzaW9uIG9mIHRoZQpjb3B5cmlnaHQgb3duZXIgdG8gZ3JhbnQgRFNVIHRoZSByaWdodHMgcmVxdWlyZWQgYnkgdGhpcyBsaWNlbnNlLCBhbmQgdGhhdApzdWNoIHRoaXJkLXBhcnR5IG93bmVkIG1hdGVyaWFsIGlzIGNsZWFybHkgaWRlbnRpZmllZCBhbmQgYWNrbm93bGVkZ2VkCndpdGhpbiB0aGUgdGV4dCBvciBjb250ZW50IG9mIHRoZSBzdWJtaXNzaW9uLgoKSUYgVEhFIFNVQk1JU1NJT04gSVMgQkFTRUQgVVBPTiBXT1JLIFRIQVQgSEFTIEJFRU4gU1BPTlNPUkVEIE9SIFNVUFBPUlRFRApCWSBBTiBBR0VOQ1kgT1IgT1JHQU5JWkFUSU9OIE9USEVSIFRIQU4gRFNVLCBZT1UgUkVQUkVTRU5UIFRIQVQgWU9VIEhBVkUKRlVMRklMTEVEIEFOWSBSSUdIVCBPRiBSRVZJRVcgT1IgT1RIRVIgT0JMSUdBVElPTlMgUkVRVUlSRUQgQlkgU1VDSApDT05UUkFDVCBPUiBBR1JFRU1FTlQuCgpEU1Ugd2lsbCBjbGVhcmx5IGlkZW50aWZ5IHlvdXIgbmFtZShzKSBhcyB0aGUgYXV0aG9yKHMpIG9yIG93bmVyKHMpIG9mIHRoZQpzdWJtaXNzaW9uLCBhbmQgd2lsbCBub3QgbWFrZSBhbnkgYWx0ZXJhdGlvbiwgb3RoZXIgdGhhbiBhcyBhbGxvd2VkIGJ5IHRoaXMKbGljZW5zZSwgdG8geW91ciBzdWJtaXNzaW9uLgo=

Publicaciones similares