Auditoria en la cuenta comercial por cobrar (cartera) en el almacén veterinario mi corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez año 2018 en el municipio de Montería
Este trabajo tiene como objetivo realizar la auditoría financiera de la cuenta de cartera, cuenta comercial por cobrar del Almacén Veterinario mi Corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez de la ciudad de Montería departamento de Córdoba, dicha auditoria se va a realizar con los estados financieros del...
- Autores:
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Villadiego Baza, Nataly del Carmen
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2020
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/20328
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Ventas a crédito
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Rotación de cartera
Auditoria financiera
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Este trabajo tiene como objetivo realizar la auditoría financiera de la cuenta de cartera, cuenta comercial por cobrar del Almacén Veterinario mi Corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez de la ciudad de Montería departamento de Córdoba, dicha auditoria se va a realizar con los estados financieros del año 2018 y con una muestra de tres (3) meses de los cuales son: octubre, noviembre y diciembre del mismo año. Esta entidad cuenta con una cartera desorganizada, no se hace la contabilización de las cuentas 1305 clientes, 2408 IVA, 4135 comercio al por menor y por mayor, tienen cuentas por cobrar con más de 14 años y no se ha hecho una adecuada provisión, castigo, y no se hace la respectiva depuración de créditos con más de 1 año, por lo tanto posee con más 500 clientes con cuentas por cobrar. En las planillas de cartera se hace el registro de los créditos, por clientes, fecha, número de factura valor y por nombre de cliente, no se lleva por edades de los créditos para ejecutar la respectiva provisión y depuración, ocasionando cifras equivocadas en cuanto al verdadero valor de la cuenta clientes, por lo tanto la información que se revela en los estados financieros no es real. Por las razones antes mencionadas se realizó una Auditoria financiera a esta área utilizando los métodos generalmente aceptados por las normas internacionales de auditoria, se elaboró un diagnostico DOFA, entrevistas, encuestas, se aplicaron las técnicas y métodos de auditoria con el fin de llegar a una conclusión. Del resultado que arrojó la DOFA realizada se tomó como base las Debilidades y Amenazas de la empresa para elaborar un análisis y hacer el trabajo, se hizo un informe del impacto financiero que ocasiona la falta de organización de la entidad, con este impacto financiero se emitió un informe con el nivel de control que se lleva en la empresa y con recomendaciones para mejorar el registro de las cuentas por cobrar. |
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Araujo Contreras, Bleydis del Carmen Valencia Burgos, Luis CarlosVilladiego Baza, Nataly del Carmen2020-10-02T17:04:12Z2020-10-02T17:04:12Z2020-09-28https://hdl.handle.net/20.500.12494/20328Villadiego Baza, N. C. (2020). Auditoria en la cuenta comercial por cobrar (cartera) en el almacén veterinario mi corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez año 2018 en el municipio de Montería [Trabajo de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/20328Este trabajo tiene como objetivo realizar la auditoría financiera de la cuenta de cartera, cuenta comercial por cobrar del Almacén Veterinario mi Corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez de la ciudad de Montería departamento de Córdoba, dicha auditoria se va a realizar con los estados financieros del año 2018 y con una muestra de tres (3) meses de los cuales son: octubre, noviembre y diciembre del mismo año. Esta entidad cuenta con una cartera desorganizada, no se hace la contabilización de las cuentas 1305 clientes, 2408 IVA, 4135 comercio al por menor y por mayor, tienen cuentas por cobrar con más de 14 años y no se ha hecho una adecuada provisión, castigo, y no se hace la respectiva depuración de créditos con más de 1 año, por lo tanto posee con más 500 clientes con cuentas por cobrar. En las planillas de cartera se hace el registro de los créditos, por clientes, fecha, número de factura valor y por nombre de cliente, no se lleva por edades de los créditos para ejecutar la respectiva provisión y depuración, ocasionando cifras equivocadas en cuanto al verdadero valor de la cuenta clientes, por lo tanto la información que se revela en los estados financieros no es real. Por las razones antes mencionadas se realizó una Auditoria financiera a esta área utilizando los métodos generalmente aceptados por las normas internacionales de auditoria, se elaboró un diagnostico DOFA, entrevistas, encuestas, se aplicaron las técnicas y métodos de auditoria con el fin de llegar a una conclusión. Del resultado que arrojó la DOFA realizada se tomó como base las Debilidades y Amenazas de la empresa para elaborar un análisis y hacer el trabajo, se hizo un informe del impacto financiero que ocasiona la falta de organización de la entidad, con este impacto financiero se emitió un informe con el nivel de control que se lleva en la empresa y con recomendaciones para mejorar el registro de las cuentas por cobrar.The objective of this work is to carry out the financial audit of the portfolio account, commercial account receivable from the Veterinary Warehouse mi Corral and / or Raúl Fernando Pérez Sánchez from the city of Montería department of Córdoba. This audit is carried out with the financial statements for the year 2018 and with a sample of three (3) months which are: October, November and December of the same year. This entity has a disorganized portfolio, it does not have account for the 1305 clients, 2408 VAT, 4135 retail and wholesale trade, they have accounts receivable with more than 14 years and there has not been an adequate provision, punishment, and it does not carry out the respective debugging of credits with more than 1 year, therefore it has more than 500 clients with accounts receivable. In the portfolio spreadsheets the credits are registered, by customer, date, value invoice number and by customer name, it is not kept by age of the credits to execute the respective provision and debugging, causing wrong figures regarding the true value of the customer account, therefore the information disclosed in the financial statements is not real. For the aforementioned reasons, a financial audit was carried out in this area using the methods generally accepted by international auditing standards, a DOFA diagnosis was prepared, interviews, surveys, audit techniques and methods were applied in order to arrive to a conclusion. From the result that the DOFA gave, the Company's Weaknesses and Threats were made as a basis to prepare an analysis and do the work, a report was made of the financial impact caused by the lack of organization of the entity, with this financial impact a Report with the level of control in the company and with recommendations to improve the registration of accounts receivable.1. Resumen -- 2. Introducción -- 3. Presentación y antecedentes -- 4. Caracterización de la empresa -- 5. Nuestra historia -- 6. Ofrecemos los siguientes productos -- 7. Misión -- 8. Visión -- 9. Políticas -- 10. Valores -- 11. Organigrama empresarial -- 12. Descripción del problema -- 13. Formulación del problema -- 14. Objetivos -- 15. Objetivo general -- 16. Objetivos específicos -- 17. Justificación -- 18. Marco referencial -- 19. Marco Conceptual -- 20. Marco teórico -- 21. Marco legal -- 22. Diseño metodológico -- 23. Tipo y método de investigación -- 24. Tipo de investigación -- 25. Métodos de investigación -- 26. Población y muestra -- 27. Fuentes de información -- 28. Fuentes primarias -- 29. Fuentes secundarias -- 30. Técnicas para la recolección de la información -- 31. Encuesta -- 32. Resultados -- 33. Familiarización y encargo de aseguramiento -- 34. Planeación de la auditoría -- 35. Desarrollo de la auditoria -- 36. Etapas -- 37. Hallazgos y evidencias -- 38. Informe final y plan de mejora -- 39. Dofa -- 40. Informe de las debilidades y amenazas de cartera (DOFA) -- 41. Plan global de auditoria -- 42. Programas de auditoria NIA 300 -- 43. Programas de auditoria NIA 300 -- 44. Responsabilidades del auditor (NIA200) -- 45. Cuestionario de Control Instrumentos Financieros -- 46. Aplicación de procedimientos y técnicas -- 47. Evidencias NIA 500 -- 48. Impacto financiero -- 49. Impacto financiero -- 50. Conclusión -- 51. Conclusión -- 52. Referencias bibliográficas -- 53. Tablas -- 54. Apéndices -- 55. Anexosnataly.villadiegob@campusucc.edu.co144 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, MonteríaContaduría PúblicaMonteríaFactura de ventaVentas a créditoCartera de clientesRotación de carteraAuditoria financieraAuditoria en la cuenta comercial por cobrar (cartera) en el almacén veterinario mi corral y/o Raúl Fernando Pérez Sánchez año 2018 en el municipio de MonteríaTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2abcfinanzas [En línea] / aut. 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