Auditoría forense técnicas y procedimientos para la identificación de fraude en las empresas colombianas
La presente investigación es tener conocimiento acerca lo importante que es la auditoría forense como técnicas y procedimientos de la mitigación de fraudes, los cuales se han aumentado a pasar los años, asimismo, esta ha sido usada como sistema de investigación y control, con el objetivo de estudiar...
- Autores:
-
Arévalo Guete, Jhon Eduard
Gómez Correa, Sara Carolina
Travecedo Gutiérrez, Tatiana Sofía
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/43137
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/43137
- Palabra clave:
- Técnicas y procedimientos de la auditoría forense
Fraudes
Mitigar
Forensic audit techniques and procedures
Fraud
Mitigation
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La presente investigación es tener conocimiento acerca lo importante que es la auditoría forense como técnicas y procedimientos de la mitigación de fraudes, los cuales se han aumentado a pasar los años, asimismo, esta ha sido usada como sistema de investigación y control, con el objetivo de estudiar las técnicas y procedimientos de la Auditoría forense para la identificación de fraude en las empresas colombianas. Acá, se aplicó el método cualitativo y la técnica a utilizar es la descriptiva lo que implicó cuestionarnos lo siguiente: ¿Cuál es la causa por lo cual los métodos y técnicas implementadas en la mitigación de fraudes y corrupción no son tan asertivas y ¿Cuál ha sido el resultado de la implementación de los procedimientos y técnicas de auditoría forense en las empresas colombianas? También, por medio de las manifestaciones alcanzadas se evidenciaron estrategias, técnicas y procedimientos que conllevan a la identificación de los casos fraudulentos en las empresas colombianas. Finalmente, con estos procedimientos y técnicas va en pro de disminuir y mitigar los fraudes, actos ilícitos y/o actos deshonestos por parte de aquellas personas o contadores los cuales han sido sancionado que en el transcurso del trabajo serán mencionados. |
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Acá, se aplicó el método cualitativo y la técnica a utilizar es la descriptiva lo que implicó cuestionarnos lo siguiente: ¿Cuál es la causa por lo cual los métodos y técnicas implementadas en la mitigación de fraudes y corrupción no son tan asertivas y ¿Cuál ha sido el resultado de la implementación de los procedimientos y técnicas de auditoría forense en las empresas colombianas? También, por medio de las manifestaciones alcanzadas se evidenciaron estrategias, técnicas y procedimientos que conllevan a la identificación de los casos fraudulentos en las empresas colombianas. Finalmente, con estos procedimientos y técnicas va en pro de disminuir y mitigar los fraudes, actos ilícitos y/o actos deshonestos por parte de aquellas personas o contadores los cuales han sido sancionado que en el transcurso del trabajo serán mencionados.The present investigation aims to have knowledge about how important forensic audit is as techniques and procedures for the mitigation of fraud, which have increased over the years. Likewise, this paper has been used as an investigation and control system, with the objective to study the techniques and procedures of the forensic audit for the identification of fraud in Colombian companies. Here, the qualitative method was applied and the technique to be used is the descriptive one, which implied questioning the following: What is the reason why the methods and techniques implemented in the mitigation of fraud and corruption are not so assertive? and what has been the result of the implementation of forensic audit procedures and techniques in Colombian companies? Also, through the demonstrations reached, strategies, techniques and procedures that lead to the identification of fraudulent cases in Colombian companies were evidenced. Finally, these procedures and techniques are aimed at reducing and mitigating fraud and illegal or dishonest acts by those people or accountants who have been sanctioned, and who will be mentioned in the course of this paper.Resumen -- Abstract -- 1. Introducción -- 2. Planteamiento del problema -- 3. Justificación y delimitación -- 4. Objetivos de la revisión -- 4.1 Objetivo general -- 4.2 Objetivo específico -- 5. Metodología -- 5.1 Tipo de metodología: descriptiva -- 5.2 Técnicas e instrumentos de investigación -- 6. Marco teórico -- 7. Estado del arte -- 7.1 Fraudes corporativos -- 7.2 Corrupción y sector privado -- 7.3 Fraude empresarial según Kpmg -- 7.8 Casos internacionales -- 7.8.1 Enron -- 7.8.2 Parmalat -- 7.9 Casos nacionales -- 7.9.1 Saludcoop -- 7.9.2 Carrusel de contrataciones -- 7.10 Técnicas y procedimientos de la auditoría forense -- 7.11 Aplicación de las técnicas y procedimientos de la auditoría forense según carrusel de contratación -- 8. Análisis y discusión -- 9. Conclusión -- 10. Recomendaciones -- 11. Referencias.Jhon.arevalog@campusucc.edu.coSara.gomezc@campusucc.edu.coTatiana.travecedog@campusucc.edu.co46 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Santa MartaContaduría PúblicaSanta MartaTécnicas y procedimientos de la auditoría forenseFraudesMitigarForensic audit techniques and proceduresFraudMitigationAuditoría forense técnicas y procedimientos para la identificación de fraude en las empresas colombianasTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Abreu, J. (2014). El Método de la Investigación. International Journal of Good Conscience. 9(3), 195-204. Recuperado de http://www.spentamexico.org/v9-n3/A17Achig, M., Manzano, M., Achig, M., Achig, M., y Achig, M.,(2017). 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