Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito
El presente manuscrito constituye la aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito como diseño de investigación descriptiva-explicativa que sintetiza los resultados de múltiples...
- Autores:
-
Parra Leyva, Laura Melissa
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/36016
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/36016
- Palabra clave:
- Fraude electrónico
Contabilidad forense
Tarjetas de crédito
Electronic fraud
Forensic accounting
Credit cards
- Rights
- openAccess
- License
- Atribución
| id |
COOPER2_8ed215f6bf030c9259e63c269d99223b |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/36016 |
| network_acronym_str |
COOPER2 |
| network_name_str |
Repositorio UCC |
| repository_id_str |
|
| dc.title.spa.fl_str_mv |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| title |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| spellingShingle |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito Fraude electrónico Contabilidad forense Tarjetas de crédito Electronic fraud Forensic accounting Credit cards |
| title_short |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| title_full |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| title_fullStr |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| title_full_unstemmed |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| title_sort |
Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito |
| dc.creator.fl_str_mv |
Parra Leyva, Laura Melissa |
| dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Mosquera Guerrero, Andrea Guerrero Balcázar, Álvaro Pio |
| dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
Parra Leyva, Laura Melissa |
| dc.subject.spa.fl_str_mv |
Fraude electrónico Contabilidad forense Tarjetas de crédito |
| topic |
Fraude electrónico Contabilidad forense Tarjetas de crédito Electronic fraud Forensic accounting Credit cards |
| dc.subject.other.spa.fl_str_mv |
Electronic fraud Forensic accounting Credit cards |
| description |
El presente manuscrito constituye la aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito como diseño de investigación descriptiva-explicativa que sintetiza los resultados de múltiples investigaciones en referencia al fraude electrónico bajo la modalidad tarjeta de crédito en el marco de la contabilidad forense. Profundizados en el delito del fraude desde el área contable, se identifica la aplicación de este trabajo en la generación de evidencia que ayude a asegurar la justicia de la organización, de igual forma se cotejan las prácticas más utilizadas por los perpetradores de este ilícito, aportando fundamentos en el conocimiento del contador público y sentando un precedente de la responsabilidad con la sociedad. |
| publishDate |
2021 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2021-09-23T16:39:35Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2021-09-23T16:39:35Z |
| dc.date.issued.none.fl_str_mv |
2021-09-21 |
| dc.type.none.fl_str_mv |
Trabajo de grado - Pregrado |
| dc.type.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| dc.type.driver.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| dc.type.version.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/acceptedVersion |
| format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| status_str |
acceptedVersion |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/36016 |
| dc.identifier.bibliographicCitation.spa.fl_str_mv |
Parra Leyva, L. M. (2021). Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. http://hdl.handle.net/20.500.12494/36016 |
| url |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/36016 |
| identifier_str_mv |
Parra Leyva, L. M. (2021). Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. http://hdl.handle.net/20.500.12494/36016 |
| dc.relation.references.spa.fl_str_mv |
Acosta, C. P. (2014). El fraude en cajeros automáticos mediante clonación de tarjetas débito y crédito. Bogotá, Colombia. Arango, C. (2012). Diseño de políticas para el control para la prevención del fraude en la empresa Dipacmanta S.A. Quito, ecuador. Auditores Internos, Coopers. & Lybrand S.A. (2007). Los Nuevos Conceptos del Control Interno. España: Ediciones Diaz de Santos. Ayala, H. (2003). La contaduría forense. Revista internacional Legis de contabilidad & auditoría, 15, 45-92 Awoyemi, J. O., Adetunmbi, A. O. y Oluwadare, S. A. (2017). Detección de fraudes con tarjetas de crédito mediante técnicas de aprendizaje automático: análisis comparativo. Conferencia Internacional sobre Informática y Redes de Computación (ICCNI), 1-9. Bernal Torres, C. A. (2006). Metodología de la investigación: para la administración, economía, humanidades y ciencias sociales. Ciudad de México: Pearson Educación. Cano, Lugo, M. D. (2005). Auditoría forense en la investigación criminal del lavado de dinero y activos. Bogotá: Ecoe Ediciones. Cano, M. A. (s.f.). Fraude y Estafa en los Negocios. Obtenido de United States Inter American Comunity Affairs Tomado de http://interamerican-usa.com/artículos/ Auditoria/Fraud-Estaf-Neg.htm Castro, R. y Cano, M. (2003). Auditoría Forense. Revista internacional Legis de contabilidad & auditoría, 13, 155-185 Cepeda A, G. (1997). Auditoría y Control Interno. Bogotá, Colombia. Mc Graw Hill. Consumer Action. (2009). Cómo Reconocer El Fraude de Tarjeta de Crédito. Obtenido de Consumer Action. Tomado de http://www.consumer-action.org /spanish/articles/1248 Díaz Jiménez, S. D., Angulo Cabrales, J. C., & Barboza Camelo, M. M. (2018). Análisis del delito de fraude electrónico: modalidad tarjeta de crédito. Repositorio: Universidad Cooperativa de Colombia, sede Montería. El Tiempo (2021) Tres de cada diez colombianos son víctimas de fraudes en línea. Sección Económica. Tomado de https://cutt.ly/NmsWINr Elinton, F. D. (2014). Biblio. Tomado de http://biblio3.url.edu.gt/Tesario /2014/07/03/Cayetano-Freddy.pdf Escarate, N. (2015). Análisis del delito de uso fraudulento de tarjeta de crédito o débito contenido en la ley 20.009. Universidad de Chile. Tomado de https://cutt.ly/pQMNLtx F. Benford (1938) 'La ley de los números anómalos'. Actas de la American Philosophical Society 78 (4), págs. 551 – 572 Fiore, U. De Santis, A., Perla, F., Zanetti, P. y Palmieri, F. (2019). Uso de redes generativas de confrontación para mejorar la eficacia de la clasificación en la detección de fraudes con tarjetas de crédito. Ciencias de la información, 479, 448 - 455. Gabaldón, L. Gerardo (2006) Fraude electrónico y cultura corporativa Cuaderno CRH, vol. 19, núm. 47, mayo-agosto, pp. 195-213 Universidade Federal da Bahía Salvador, Brasil García, C. A. (2016). La banca y aseguradoras, en alerta por estafas con pagos por internet. Obtenido de http://www.eltiempo.com/economía/sectores/cifras-sobre-fraudes-y-estafas-electrocnicos-en-colombia/16574145 Goodfellow, I., Pouget Abadie (2014). Redes generativas antagónicas. Advances in Neural Information Processing Systems, Montreal, Canadá, vol. 27, 2672 - 2680. Herrera, C. La contabilidad o auditoría forense: un conocimiento básico en Colombia. Extraído el 2 de diciembre, 2010 de http://www.slideshare.net/actualicese.com/la-contabilidad-o-auditoria-forense Khan AP, Mahajan VS, Shaikh SH, Koli AB (2013) Sistema de detección de fraudes con tarjetas de crédito a través de la probabilidad de observación utilizando un modelo de markov oculto. Proyecto de tesis Int J Diss 1: 7–16 Levi, M. (2004) La organización y regulación comercial del pago fraudulento con tarjetas de crédito. Universidad Católica Andrés Bello, pp. 41-61. Linden, R. y R. Chaturvedi (2005). La necesidad de una planificación integral de la prevención del delito: el caso del robo de vehículos de motor. Revista Canadiense de Criminología y Justicia Penal 47 (2): 251-270. Liquez, G. M. (2006). El Contador Público y Auditor en la Prevención y Detección de Fraudes con Tarjeta de Crédito. Universidad de San Carlos de Guatemala, Guatemala. López A. Mariño (2003) Responsabilidad Contractual por utilización indebida de tarjeta de crédito, tesis doctoral, Universidad Autónoma de Barcelona, Barcelona, 134 López, I. (2015). El Rol del Auditor interno en la detección de fraudes y corrupción. Obtenido de http://documents.mx/documents/el-rol-del-auditor-interno-en-la-deteccion-de-fraudes-y-corrupcion.html López, G., Correa, G., & Mantilla, S. (2016). Auditoría de información financiera histórica: Valoración del riesgo y respuesta ante los riesgos valorados. Revista digital de aseguramiento, 11. López, W., & Sánchez, J. (2012). El triángulo del fraude. Forum Empresarial. Vol. 17, Núm. N°01, pp. 65-81. M. Nigrini (2011). Análisis forense: métodos y técnicas para las investigaciones de contabilidad forense. Ñaupas, C. (2016). Minería de datos aplicada a la detección de fraude electrónico en entidades bancarias. Tomado de http://cybertesis.unmsm.edu.pe/handle/cybertesis/5080 Palomino, M. F. (2019). Tarjetas de crédito en Colombia: leyes, instituciones y efectos. Ciencia, Economía y Negocios, 3(1), 59-86. Tomado de https://doi.org/10.22206/ceyn.2019.v3i1 Pahua, V. Lee, K. Smith, R. Gayler. (2010) Una encuesta completa de la investigación de detección de fraude contable basada en la minería de datos En t. Conf. Intell. Computación. Technol. Autom., 1, págs. 50 - 53 Portafolio. (2017). El fraude electrónico, el principal problema del sistema financiero. Tomado de https://www.portafolio.co/economia/finanzas/fraude-electrónico-el-principal-problema-del-sistema-financiero-511655 Roldan, L. M., Rincón, L. M., & Taborda, D. A. (2017). Análisis del delito de fraude electrónico: modalidad tarjeta de crédito. Tomado de http://dspace.tdea.edu.co. Sarango, M., & Patricia, T. (2014). Análisis de la auditoria forense como método de prevención del fraude en las cooperativas de ahorro y crédito del distrito metropolitano de quito en el 2012-2013. Quito, Ecuador Sampieri, R. H. (2018). Metodología de la investigación: las rutas cuantitativa, cualitativa y mixta. McGraw Hill México. Siciliano, R. (2017). Obtenga más información sobre el uso de cajeros automáticos y cómo protegerse. Tomado de https://www.thebalance.com/what-is-atm-skimming-1947475. Udiz, G. (2010). Skimming: la estafa de la clonación de tarjetas. Actibva. Tomado de http://www.actibva.com/magazine/productos-financieros/skimming-la-estafa-de-la-clonacion-de-tarjetas Zhang, D., Zhou, L. (2004). Descubriendo pepitas de oro: minería de datos en aplicaciones financieras. Transacciones IEEE sobre sistemas, hombre y cibernética, Parte C, 34 (4), 513 - 522. Zhou, W., Kapoor, G. (2011). Detección de fraudes de estados financieros evolutivos. Sistemas de apoyo a la toma de decisiones, 50 (3), 570 - 575. |
| dc.rights.license.none.fl_str_mv |
Atribución |
| dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
| dc.rights.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| rights_invalid_str_mv |
Atribución http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| eu_rights_str_mv |
openAccess |
| dc.format.extent.spa.fl_str_mv |
37 p. |
| dc.publisher.spa.fl_str_mv |
Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Neiva |
| dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Contaduría Pública |
| dc.publisher.place.spa.fl_str_mv |
Neiva |
| institution |
Universidad Cooperativa de Colombia |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6a5548d5-965e-4b32-9fb4-d4637cd504d7/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5673954b-0074-45e0-b897-df132ec9edbb/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/400e4b4c-096b-43f6-9d75-112b05edb65a/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/76dd5715-2c0f-4686-8a17-39b14a5985be/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/dcef4238-636f-4bb9-8e95-751e0dd2a85d/download |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
fd3ac56a83bb518d0d46947d4476201d 539dbc3ff150a989b126dc94753c120d 3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45 3e5d61dd298925a723734a04eb53a9d1 3200402b7e2336d45feadba235786d42 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia |
| repository.mail.fl_str_mv |
bdigital@metabiblioteca.com |
| _version_ |
1814246999187259392 |
| spelling |
Mosquera Guerrero, AndreaGuerrero Balcázar, Álvaro PioParra Leyva, Laura Melissa2021-09-23T16:39:35Z2021-09-23T16:39:35Z2021-09-21https://hdl.handle.net/20.500.12494/36016Parra Leyva, L. M. (2021). Aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia. http://hdl.handle.net/20.500.12494/36016El presente manuscrito constituye la aproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de crédito como diseño de investigación descriptiva-explicativa que sintetiza los resultados de múltiples investigaciones en referencia al fraude electrónico bajo la modalidad tarjeta de crédito en el marco de la contabilidad forense. Profundizados en el delito del fraude desde el área contable, se identifica la aplicación de este trabajo en la generación de evidencia que ayude a asegurar la justicia de la organización, de igual forma se cotejan las prácticas más utilizadas por los perpetradores de este ilícito, aportando fundamentos en el conocimiento del contador público y sentando un precedente de la responsabilidad con la sociedad.This manuscript constitutes the approach to trends on forensic accounting and its techniques as control instruments against electronic fraud under the credit card modality as an explanatory descriptive research design that synthesizes the results of multiple investigations in reference to electronic fraud under the modality credit card in the framework of forensic accounting. Delved into the crime of fraud from the accounting area, the application of this work is identified in the generation of evidence that helps ensure the justice of the organization, in the same way, the practices most used by the perpetrators of this crime are compared, contributing foundations in the knowledge of the public accountant and setting a precedent of responsibility with society.1. Introducción -- 2. Objetivos -- 2.1. Objetivo general -- 2.2. Objetivos específicos -- 3. Marco teórico -- 4. Metodología -- 4.1. Tipo de estudio -- 4.2. Enfoque -- 4.3. Método de estudio -- 4.4. Técnicas de investigación -- 5. Resultados -- 5.1. Identificación de literatura -- 5.2. Programas utilizados ante fraudes electrónicos -- 5.3. Delimitación -- 5.4. Fraude modalidad tarjeta de crédito -- 5.5. Marco normativo -- 5.6. Técnicas de fraude con tarjeta de crédito -- 4.7. Casos de fraude con tarjeta de crédito -- 6. Conclusiones -- Limitaciones y recomendaciones -- Referencias Bibliográficaslaura.parraleyva@campusucc.edu.co37 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, NeivaContaduría PúblicaNeivaFraude electrónicoContabilidad forenseTarjetas de créditoElectronic fraudForensic accountingCredit cardsAproximación a tendencias sobre contabilidad forense y sus técnicas como instrumentos de control contra los fraudes electrónicos bajo la modalidad de tarjeta de créditoTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribucióninfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Acosta, C. P. (2014). El fraude en cajeros automáticos mediante clonación de tarjetas débito y crédito. Bogotá, Colombia.Arango, C. (2012). Diseño de políticas para el control para la prevención del fraude en la empresa Dipacmanta S.A. Quito, ecuador.Auditores Internos, Coopers. & Lybrand S.A. (2007). Los Nuevos Conceptos del Control Interno. España: Ediciones Diaz de Santos.Ayala, H. (2003). La contaduría forense. Revista internacional Legis de contabilidad & auditoría, 15, 45-92Awoyemi, J. O., Adetunmbi, A. O. y Oluwadare, S. A. (2017). Detección de fraudes con tarjetas de crédito mediante técnicas de aprendizaje automático: análisis comparativo. Conferencia Internacional sobre Informática y Redes de Computación (ICCNI), 1-9.Bernal Torres, C. A. (2006). Metodología de la investigación: para la administración, economía, humanidades y ciencias sociales. Ciudad de México: Pearson Educación.Cano, Lugo, M. D. (2005). Auditoría forense en la investigación criminal del lavado de dinero y activos. Bogotá: Ecoe Ediciones.Cano, M. A. (s.f.). Fraude y Estafa en los Negocios. Obtenido de United States Inter American Comunity Affairs Tomado de http://interamerican-usa.com/artículos/ Auditoria/Fraud-Estaf-Neg.htmCastro, R. y Cano, M. (2003). Auditoría Forense. Revista internacional Legis de contabilidad & auditoría, 13, 155-185Cepeda A, G. (1997). Auditoría y Control Interno. Bogotá, Colombia. Mc Graw Hill.Consumer Action. (2009). Cómo Reconocer El Fraude de Tarjeta de Crédito. Obtenido de Consumer Action. Tomado de http://www.consumer-action.org /spanish/articles/1248Díaz Jiménez, S. D., Angulo Cabrales, J. C., & Barboza Camelo, M. M. (2018). Análisis del delito de fraude electrónico: modalidad tarjeta de crédito. Repositorio: Universidad Cooperativa de Colombia, sede Montería.El Tiempo (2021) Tres de cada diez colombianos son víctimas de fraudes en línea. Sección Económica. Tomado de https://cutt.ly/NmsWINrElinton, F. D. (2014). Biblio. Tomado de http://biblio3.url.edu.gt/Tesario /2014/07/03/Cayetano-Freddy.pdfEscarate, N. (2015). Análisis del delito de uso fraudulento de tarjeta de crédito o débito contenido en la ley 20.009. Universidad de Chile. Tomado de https://cutt.ly/pQMNLtxF. Benford (1938) 'La ley de los números anómalos'. Actas de la American Philosophical Society 78 (4), págs. 551 – 572Fiore, U. De Santis, A., Perla, F., Zanetti, P. y Palmieri, F. (2019). Uso de redes generativas de confrontación para mejorar la eficacia de la clasificación en la detección de fraudes con tarjetas de crédito. Ciencias de la información, 479, 448 - 455.Gabaldón, L. Gerardo (2006) Fraude electrónico y cultura corporativa Cuaderno CRH, vol. 19, núm. 47, mayo-agosto, pp. 195-213 Universidade Federal da Bahía Salvador, BrasilGarcía, C. A. (2016). La banca y aseguradoras, en alerta por estafas con pagos por internet. Obtenido de http://www.eltiempo.com/economía/sectores/cifras-sobre-fraudes-y-estafas-electrocnicos-en-colombia/16574145Goodfellow, I., Pouget Abadie (2014). Redes generativas antagónicas. Advances in Neural Information Processing Systems, Montreal, Canadá, vol. 27, 2672 - 2680.Herrera, C. La contabilidad o auditoría forense: un conocimiento básico en Colombia. Extraído el 2 de diciembre, 2010 de http://www.slideshare.net/actualicese.com/la-contabilidad-o-auditoria-forenseKhan AP, Mahajan VS, Shaikh SH, Koli AB (2013) Sistema de detección de fraudes con tarjetas de crédito a través de la probabilidad de observación utilizando un modelo de markov oculto. Proyecto de tesis Int J Diss 1: 7–16Levi, M. (2004) La organización y regulación comercial del pago fraudulento con tarjetas de crédito. Universidad Católica Andrés Bello, pp. 41-61.Linden, R. y R. Chaturvedi (2005). La necesidad de una planificación integral de la prevención del delito: el caso del robo de vehículos de motor. Revista Canadiense de Criminología y Justicia Penal 47 (2): 251-270.Liquez, G. M. (2006). El Contador Público y Auditor en la Prevención y Detección de Fraudes con Tarjeta de Crédito. Universidad de San Carlos de Guatemala, Guatemala.López A. Mariño (2003) Responsabilidad Contractual por utilización indebida de tarjeta de crédito, tesis doctoral, Universidad Autónoma de Barcelona, Barcelona, 134López, I. (2015). El Rol del Auditor interno en la detección de fraudes y corrupción. Obtenido de http://documents.mx/documents/el-rol-del-auditor-interno-en-la-deteccion-de-fraudes-y-corrupcion.htmlLópez, G., Correa, G., & Mantilla, S. (2016). Auditoría de información financiera histórica: Valoración del riesgo y respuesta ante los riesgos valorados. Revista digital de aseguramiento, 11.López, W., & Sánchez, J. (2012). El triángulo del fraude. Forum Empresarial. Vol. 17, Núm. N°01, pp. 65-81.M. Nigrini (2011). Análisis forense: métodos y técnicas para las investigaciones de contabilidad forense.Ñaupas, C. (2016). Minería de datos aplicada a la detección de fraude electrónico en entidades bancarias. Tomado de http://cybertesis.unmsm.edu.pe/handle/cybertesis/5080Palomino, M. F. (2019). Tarjetas de crédito en Colombia: leyes, instituciones y efectos. Ciencia, Economía y Negocios, 3(1), 59-86. Tomado de https://doi.org/10.22206/ceyn.2019.v3i1Pahua, V. Lee, K. Smith, R. Gayler. (2010) Una encuesta completa de la investigación de detección de fraude contable basada en la minería de datos En t. Conf. Intell. Computación. Technol. Autom., 1, págs. 50 - 53Portafolio. (2017). El fraude electrónico, el principal problema del sistema financiero. Tomado de https://www.portafolio.co/economia/finanzas/fraude-electrónico-el-principal-problema-del-sistema-financiero-511655Roldan, L. M., Rincón, L. M., & Taborda, D. A. (2017). Análisis del delito de fraude electrónico: modalidad tarjeta de crédito. Tomado de http://dspace.tdea.edu.co.Sarango, M., & Patricia, T. (2014). Análisis de la auditoria forense como método de prevención del fraude en las cooperativas de ahorro y crédito del distrito metropolitano de quito en el 2012-2013. Quito, EcuadorSampieri, R. H. (2018). Metodología de la investigación: las rutas cuantitativa, cualitativa y mixta. McGraw Hill México.Siciliano, R. (2017). Obtenga más información sobre el uso de cajeros automáticos y cómo protegerse. Tomado de https://www.thebalance.com/what-is-atm-skimming-1947475.Udiz, G. (2010). Skimming: la estafa de la clonación de tarjetas. Actibva. Tomado de http://www.actibva.com/magazine/productos-financieros/skimming-la-estafa-de-la-clonacion-de-tarjetasZhang, D., Zhou, L. (2004). Descubriendo pepitas de oro: minería de datos en aplicaciones financieras. Transacciones IEEE sobre sistemas, hombre y cibernética, Parte C, 34 (4), 513 - 522.Zhou, W., Kapoor, G. (2011). Detección de fraudes de estados financieros evolutivos. Sistemas de apoyo a la toma de decisiones, 50 (3), 570 - 575.PublicationORIGINAL2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf293959https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6a5548d5-965e-4b32-9fb4-d4637cd504d7/downloadfd3ac56a83bb518d0d46947d4476201dMD512021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdfLicencia de usoapplication/pdf180570https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5673954b-0074-45e0-b897-df132ec9edbb/download539dbc3ff150a989b126dc94753c120dMD52LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/400e4b4c-096b-43f6-9d75-112b05edb65a/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD53THUMBNAIL2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf.jpg2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg2797https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/76dd5715-2c0f-4686-8a17-39b14a5985be/download3e5d61dd298925a723734a04eb53a9d1MD54TEXT2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf.txt2021_aproximación_tendencias_contabilidad.pdf.txtExtracted texttext/plain60249https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/dcef4238-636f-4bb9-8e95-751e0dd2a85d/download3200402b7e2336d45feadba235786d42MD5520.500.12494/36016oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/360162024-08-10 20:03:04.671open.accesshttps://repository.ucc.edu.coRepositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombiabdigital@metabiblioteca.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 |