Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito
Este estudio analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito orientados a la detección de lavado de activos. La metodología usada es de carácter descriptivo y explicativo, y contiene la búsqueda...
- Autores:
-
López Reina, Laura Daniela
Rincón Leal, Julio César
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/13694
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/13694
- Palabra clave:
- Auditoria forense
Evidencia
Lavado de activos
Contable
Mecanismos de recolección de pruebas
Audit forensic
Evidence
Money laundering
Accountant
Evidence collection mechanisms
- Rights
- openAccess
- License
- Atribución – No comercial – Compartir igual
| id |
COOPER2_82d9e66a519550a35b1ebcce3379650f |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/13694 |
| network_acronym_str |
COOPER2 |
| network_name_str |
Repositorio UCC |
| repository_id_str |
|
| dc.title.spa.fl_str_mv |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| title |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| spellingShingle |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito Auditoria forense Evidencia Lavado de activos Contable Mecanismos de recolección de pruebas Audit forensic Evidence Money laundering Accountant Evidence collection mechanisms |
| title_short |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| title_full |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| title_fullStr |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| title_full_unstemmed |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| title_sort |
Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito |
| dc.creator.fl_str_mv |
López Reina, Laura Daniela Rincón Leal, Julio César |
| dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Hernández Aros, Ludivia Rodríguez Perdomo, Darío |
| dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
López Reina, Laura Daniela Rincón Leal, Julio César |
| dc.subject.spa.fl_str_mv |
Auditoria forense Evidencia Lavado de activos Contable Mecanismos de recolección de pruebas |
| topic |
Auditoria forense Evidencia Lavado de activos Contable Mecanismos de recolección de pruebas Audit forensic Evidence Money laundering Accountant Evidence collection mechanisms |
| dc.subject.other.spa.fl_str_mv |
Audit forensic Evidence Money laundering Accountant Evidence collection mechanisms |
| description |
Este estudio analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito orientados a la detección de lavado de activos. La metodología usada es de carácter descriptivo y explicativo, y contiene la búsqueda de la información en bases de datos, leyes como 906 de 2004 por la cual se expide el código de procedimiento penal y el decreto 2420 de 2015 por medio del cual se expide el decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de información con su respectivo análisis se concluye que la auditoria forense va encaminada a identificar la presencia de fraude en las cooperativas de ahorro y crédito, todas las evidencias y pruebas recolectadas son presentadas ante un juez. |
| publishDate |
2019 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2019-09-05T00:36:15Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2019-09-05T00:36:15Z |
| dc.date.issued.none.fl_str_mv |
2019-09-04 |
| dc.type.none.fl_str_mv |
Trabajo de grado - Pregrado |
| dc.type.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| dc.type.driver.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| dc.type.version.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/acceptedVersion |
| format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| status_str |
acceptedVersion |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/13694 |
| dc.identifier.bibliographicCitation.spa.fl_str_mv |
López Reina, L. D. y Rincón Leal, J. C. (2019). Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13694 |
| url |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/13694 |
| identifier_str_mv |
López Reina, L. D. y Rincón Leal, J. C. (2019). Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13694 |
| dc.relation.references.spa.fl_str_mv |
Arburola, A. (2014). Auditoria forense, monografías, Disponible https://www.monografias.com/trabajos100/la-auditoria-forense/la-auditoria-forense.shtml Bernal. Gutierrez. S.C .Arandia Forero N.M. (2006). P.71. Tesis. la auditoria forense como herramienta en la detección del lavado de activos en el sector bancario) Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1 Bernal, S, & Arandia, N. (2006) la auditoria forense como herramienta en l detección del lavado de activos en el sector bancario (tesis de grado) universidad de la Salle Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1 Blanco (1998) blanco luna, yanel. normas y procedimientos de la auditoría integral. Roesga Disponible http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfli1.html#QQ1-2-1 Camposano, S, & Moyano, J. (2014) Auditoría forense aplicada al sistema de créditos de la cooperativa de ahorro y crédito (Tesis Previa) Universidad de cuenca. Disponible http://dspace.ucuenca.edu.ec/jspui/bitstream/123456789/20590/1/Tesis.pdf Cano C. p.76.(2006).La auditoría forense como herramienta en la detección del lavado de activos en el sector bancario. Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1 Cano, M., & Castro, R. (2004). Auditoria forense. Colombia, ECOE EDICIONES. Disponible https://s3.amazonaws.com/academia.edu.documents/38818717/Auditoria_Forense_Miguel_Antonio_Cano.pdf?response-content-disposition=inline%3B%20filename%3DAuditoria_Forense._Miguel_Antonio_Cano.pdf&X-Amz-Algorithm=AWS4-HMAC-SHA256&X-Amz-Credential=AKIAIWOWYYGZ2Y53UL3A%2F20190809%2Fus-east-1%2Fs3%2Faws4_request&X-Amz-Date=20190809T215046Z&X-Amz-Expires=3600&X-Amz-SignedHeaders=host&X-Amz-Signature=b74718347ed0483e4d771388283bc08f5ae8b3a709994a95a511b8bcd9278c2a Díaz Ortega. S. Melissa. Pérez peña (2014). P.101. Tesis. La auditoría forense: metodología y herramientas aplicadas en la detección de delitos económicos en el sector empresarial) Disponible http://190.242.62.234:8080/jspui/handle/11227/2201 Diaz, S.,& Pérez, P. (2015). La auditoría forense: metodología y herramientas aplicadas en la detección de los delitos económicos en el sector empresarial de la ciudad de Cartagena (Trabajo de grado). Universidad de Cartagena, Disponible http://repositorio.unicartagena.edu.co:8080/jspui/bitstream/11227/2201/1/LA%20AUDITORIA%20FORENSE%20METODOLOG%C3%8DA%20Y%20HERRAMIENTAS%20APLICADAS%20EN%20LA%20DETECCI%C3%93N%20DE%20DELITOS%20ECON%C3%93MICOS%20EN%20EL%20SECTOR%20EMPRESARIAL%20~1.pdf Duarte, G. A. (2015). Articulo. Importancia de la auditoría forense en las organizaciones del sector comercial en Colombia.) Disponible: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/14031/AUDITORIA%20FORENSE.pdf?sequence=2 García Padilla, V.M. Auditoria forense, (enero 18 de 2008) Instituto de Capacitación para el Desarrollo Ejecutivo, S.C. Disponible en http://incadesc.com.mx/boletines/Auditoria%20Forense.pdf Hernández, H., (2017). lavado de activos, Bogotá, Colombia, Grupo editorial Ibáñez Jorge P. Bravo, 2012, p.2, Revista de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas- Universidad de Nariño Disponible file:///E:/Downloads/Dialnet-QuienEjerceLaAuditoriaForenseEnLosDelitosEconomico-4240965.pdf Lugo C.D. p.14 (2004). Auditoria forense una perspectiva de investigación científica. Disponible http://interamerican-usa.com/articulos/Auditoria/Audt-For-Art.htm Natalia Andrea Baracaldo Lozano & Luis Eduardo Daza Giraldo, 2002, p.1, Articulo, La Importancia De La Auditoría Forense En La Investigación De Fraudes Y Delitos Financieros) Disponible http://conveniocpc.org/images/Memorias_iv_encuentro/Mesa_Auditoria/Importancia_de_la_Auditoria_Forense.pdf Noillet, A. (2002), Criminología: Dactiloscopia, monografías, Disponible https://www.monografias.com/trabajos11/crida/crida.shtml Manzueta, M, & Fransisco, D. (2013) aplicación de la auditoria forense como herramienta de detección de fraude en el sector bancario, caso: banco del progreso santo domingo. Informe final. Monografías. Disponible https://www.monografias.com/trabajos96/auditoia-forense-como-herramienta-deteccion-fraude/auditoia-forense-como-herramienta-deteccion-fraude2.shtml Rozas, A.,(2009), auditoria forense, revista de la facultad de ciencias contables, Vol 16 Disponible http://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/article/view/4825/3890 Samer Elam Erazo miércoles 29 de agosto de 2012 Disponible https://samerderecho.blogspot.com/2012/08/derecho-probatorio-i.html Sadder, Y. P. (2013). La auditoría forense como herramienta para prevenir el fraude financiero. Disponible: https://repository.unimilitar.edu.co/handle/10654/11142 Palomino, J (2010). Auditoria papeles de trabajo. Disponible http://juliaenauditoria.blogspot.com/p/papeles-de-trabajo.html Unidad información y analisis financiero 26 de noviembre de 2018 Disponible https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_29271/lavado_activos Vivas, Fonseca, A (2016). Auditoría forense. Ediciones de la U. Disponible https://doctrina.vlex.com.co/vid/definicion-651083477?_ga=2.90229529.284135031.1553293601-1100751752.1553293601 Zambrano, Y. (2015) la auditoria forense: un mecanismo para detectar el fraude de los estados financieros en Colombia. Inquietud empresarial. Disponible https://revistas.uptc.edu.co/revistas/index.php/inquietud_empresarial/article/view/7607/5851 Colombia. Congreso de la república (Agosto31 de 2004). Ley 906 de 2004. Por la cual se expide el Código de Procedimiento Penal. (Corregida de conformidad con el Decreto 2770 de 2004)". Colombia. Congreso de la república (diciembre 13 de 1990). Ley 43 de 1990. Por la cual se adiciona la Ley 145 de 1960, reglamentaria de la profesión de Contador Público y se dictan otras disposiciones. Colombia. Congreso de la república (diciembre 28 de 2018). Decreto 2483 de 2018 por medio del cual se compilan y actualizan los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera NIIF para el Grupo 1 y de las Normas de Información Financiera, NIIF para las Pymes, Grupo 2, anexos al Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017, respectivamente, y se dictan otras disposiciones. DIARIO OFICIAL AÑO CLIV. N. 50.820. 28, DICIEMBRE, 2018. PAG. 325 Colombia. Congreso de la república (marzo 30 de 1989). Decreto 624 de 1989 Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales Colombia. Congreso de la república (diciembre 14 de 2015). Decreto 2420 de 2015. Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones Colombia. Congreso de la república (marzo 27 de 1971). Decreto 410 de 1971. Por la cual se expide el código de comercio. DIARIO OFICIAL. AÑO CVIII. N. 33339. 16, JUNIO, 1971. PÁG. 1. |
| dc.rights.license.none.fl_str_mv |
Atribución – No comercial – Compartir igual |
| dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
| dc.rights.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| rights_invalid_str_mv |
Atribución – No comercial – Compartir igual http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| eu_rights_str_mv |
openAccess |
| dc.format.extent.spa.fl_str_mv |
36 p. |
| dc.publisher.spa.fl_str_mv |
Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Ibagué |
| dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Contaduría Pública |
| dc.publisher.place.spa.fl_str_mv |
Ibagué |
| institution |
Universidad Cooperativa de Colombia |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/f0f582a3-9e10-441c-9bd0-828e136a77cf/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5b4de945-39f5-4f32-b65c-cb3bbd272e0b/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/b992fb24-1124-4e31-8076-8198bc0a3288/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/7499f54c-7a53-4c31-bb41-c1486c13bfdb/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6cbb12cb-349f-4d34-9334-cf6a6b8b87dc/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6ae975a3-ab2a-44f1-8605-6f2822ee8478/download |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
981b425fee2f49b1c7a16fb0a6b5728d aee2ef6ba63a28478be80875e14d5b05 8bb44c52f7d1165fee288a27098e56e6 3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45 cef04255a5304319ed189a881e387c2f e6348b3bd3fedf2db29680fa01d766b0 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia |
| repository.mail.fl_str_mv |
bdigital@metabiblioteca.com |
| _version_ |
1814247350988701696 |
| spelling |
Hernández Aros, LudiviaRodríguez Perdomo, DaríoLópez Reina, Laura DanielaRincón Leal, Julio César2019-09-05T00:36:15Z2019-09-05T00:36:15Z2019-09-04https://hdl.handle.net/20.500.12494/13694López Reina, L. D. y Rincón Leal, J. C. (2019). Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Ibagué. Recuperado de http://hdl.handle.net/20.500.12494/13694Este estudio analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito orientados a la detección de lavado de activos. La metodología usada es de carácter descriptivo y explicativo, y contiene la búsqueda de la información en bases de datos, leyes como 906 de 2004 por la cual se expide el código de procedimiento penal y el decreto 2420 de 2015 por medio del cual se expide el decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de información con su respectivo análisis se concluye que la auditoria forense va encaminada a identificar la presencia de fraude en las cooperativas de ahorro y crédito, todas las evidencias y pruebas recolectadas son presentadas ante un juez.This study analyzes the mechanisms for collecting forensic evidence in the orders of accounting assurance applicable to the cooperative savings and credit sector oriented to the asset laundering detection. The methodology used is descriptive and explanatory, and contains the search for information in databases, laws like 906 of 2004 by which the code of criminal procedure and decree 2420 of 2015 are issued by means of which the single regulatory decree of accounting standards is issued, of financial information and information assurance with their respective analysis will concludes that the forensic audit is aimed at identifying the presence of fraud in credit unions, all the evidence and evidence collected are filed before a judge.Introducción Objetivos Marco Referencial Marco Teórico Los Encargos De Aseguramiento Contable Forense Y Su Importancia En El Sector Empresarial Mecanismos De Recolección De Pruebas Forenses En Los Encargos De Aseguramiento Contable Herramientas Y Técnicas De Auditoria Forense Para El Sector Real Y Financiero Lavado De Activos Y Sus Implicaciones En Las Organizaciones Marco Legal Tabla 1. Normatividad Que Aplica Para Castigar Este Tipo De Fraude Metodología Resultados Procedimientos De Auditoria Forense Orientados A La Detección De Lavado De Activos Tabla 2: Grafica De Procedimientos De Auditoria Forense Orientados A La Detección De Lavado De Activos Técnicas Y Procedimientos Aplicables En Una Auditoría Forense Para Al Sector Cooperativo De Ahorro Y Crédito Cuando Ingresan Dineros De Lavado De Activos Matriz De Riesgos En El Proceso De Recolección De Pruebas Forenses En El Lavado De Activos Tabla 3. Matriz De Riesgos En El Proceso De Recolección De Pruebas Forenses En El Lavado De Activoslaura.lopezr@campusucc.edu.cojulio.rinconl@campusucc.edu,co36 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaIbaguéAuditoria forenseEvidenciaLavado de activosContableMecanismos de recolección de pruebasAudit forensicEvidenceMoney launderingAccountantEvidence collection mechanismsMecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y créditoTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Compartir igualinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Arburola, A. (2014). Auditoria forense, monografías, Disponible https://www.monografias.com/trabajos100/la-auditoria-forense/la-auditoria-forense.shtmlBernal. Gutierrez. S.C .Arandia Forero N.M. (2006). P.71. Tesis. la auditoria forense como herramienta en la detección del lavado de activos en el sector bancario) Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1Bernal, S, & Arandia, N. (2006) la auditoria forense como herramienta en l detección del lavado de activos en el sector bancario (tesis de grado) universidad de la Salle Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1Blanco (1998) blanco luna, yanel. normas y procedimientos de la auditoría integral. Roesga Disponible http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfli1.html#QQ1-2-1Camposano, S, & Moyano, J. (2014) Auditoría forense aplicada al sistema de créditos de la cooperativa de ahorro y crédito (Tesis Previa) Universidad de cuenca. Disponible http://dspace.ucuenca.edu.ec/jspui/bitstream/123456789/20590/1/Tesis.pdfCano C. p.76.(2006).La auditoría forense como herramienta en la detección del lavado de activos en el sector bancario. Disponible http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4623/T17.06%20B456au?sequence=1Cano, M., & Castro, R. (2004). Auditoria forense. Colombia, ECOE EDICIONES. Disponible https://s3.amazonaws.com/academia.edu.documents/38818717/Auditoria_Forense_Miguel_Antonio_Cano.pdf?response-content-disposition=inline%3B%20filename%3DAuditoria_Forense._Miguel_Antonio_Cano.pdf&X-Amz-Algorithm=AWS4-HMAC-SHA256&X-Amz-Credential=AKIAIWOWYYGZ2Y53UL3A%2F20190809%2Fus-east-1%2Fs3%2Faws4_request&X-Amz-Date=20190809T215046Z&X-Amz-Expires=3600&X-Amz-SignedHeaders=host&X-Amz-Signature=b74718347ed0483e4d771388283bc08f5ae8b3a709994a95a511b8bcd9278c2aDíaz Ortega. S. Melissa. Pérez peña (2014). P.101. Tesis. La auditoría forense: metodología y herramientas aplicadas en la detección de delitos económicos en el sector empresarial) Disponible http://190.242.62.234:8080/jspui/handle/11227/2201Diaz, S.,& Pérez, P. (2015). La auditoría forense: metodología y herramientas aplicadas en la detección de los delitos económicos en el sector empresarial de la ciudad de Cartagena (Trabajo de grado). Universidad de Cartagena, Disponible http://repositorio.unicartagena.edu.co:8080/jspui/bitstream/11227/2201/1/LA%20AUDITORIA%20FORENSE%20METODOLOG%C3%8DA%20Y%20HERRAMIENTAS%20APLICADAS%20EN%20LA%20DETECCI%C3%93N%20DE%20DELITOS%20ECON%C3%93MICOS%20EN%20EL%20SECTOR%20EMPRESARIAL%20~1.pdfDuarte, G. A. (2015). Articulo. Importancia de la auditoría forense en las organizaciones del sector comercial en Colombia.) Disponible: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/14031/AUDITORIA%20FORENSE.pdf?sequence=2García Padilla, V.M. Auditoria forense, (enero 18 de 2008) Instituto de Capacitación para el Desarrollo Ejecutivo, S.C. Disponible en http://incadesc.com.mx/boletines/Auditoria%20Forense.pdfHernández, H., (2017). lavado de activos, Bogotá, Colombia, Grupo editorial IbáñezJorge P. Bravo, 2012, p.2, Revista de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas- Universidad de Nariño Disponible file:///E:/Downloads/Dialnet-QuienEjerceLaAuditoriaForenseEnLosDelitosEconomico-4240965.pdfLugo C.D. p.14 (2004). Auditoria forense una perspectiva de investigación científica. Disponible http://interamerican-usa.com/articulos/Auditoria/Audt-For-Art.htmNatalia Andrea Baracaldo Lozano & Luis Eduardo Daza Giraldo, 2002, p.1, Articulo, La Importancia De La Auditoría Forense En La Investigación De Fraudes Y Delitos Financieros) Disponible http://conveniocpc.org/images/Memorias_iv_encuentro/Mesa_Auditoria/Importancia_de_la_Auditoria_Forense.pdfNoillet, A. (2002), Criminología: Dactiloscopia, monografías, Disponible https://www.monografias.com/trabajos11/crida/crida.shtmlManzueta, M, & Fransisco, D. (2013) aplicación de la auditoria forense como herramienta de detección de fraude en el sector bancario, caso: banco del progreso santo domingo. Informe final. Monografías. Disponible https://www.monografias.com/trabajos96/auditoia-forense-como-herramienta-deteccion-fraude/auditoia-forense-como-herramienta-deteccion-fraude2.shtmlRozas, A.,(2009), auditoria forense, revista de la facultad de ciencias contables, Vol 16 Disponible http://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/quipu/article/view/4825/3890Samer Elam Erazo miércoles 29 de agosto de 2012 Disponible https://samerderecho.blogspot.com/2012/08/derecho-probatorio-i.htmlSadder, Y. P. (2013). La auditoría forense como herramienta para prevenir el fraude financiero. Disponible: https://repository.unimilitar.edu.co/handle/10654/11142Palomino, J (2010). Auditoria papeles de trabajo. Disponible http://juliaenauditoria.blogspot.com/p/papeles-de-trabajo.htmlUnidad información y analisis financiero 26 de noviembre de 2018 Disponible https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_29271/lavado_activosVivas, Fonseca, A (2016). Auditoría forense. Ediciones de la U. Disponible https://doctrina.vlex.com.co/vid/definicion-651083477?_ga=2.90229529.284135031.1553293601-1100751752.1553293601Zambrano, Y. (2015) la auditoria forense: un mecanismo para detectar el fraude de los estados financieros en Colombia. Inquietud empresarial. Disponible https://revistas.uptc.edu.co/revistas/index.php/inquietud_empresarial/article/view/7607/5851Colombia. Congreso de la república (Agosto31 de 2004). Ley 906 de 2004. Por la cual se expide el Código de Procedimiento Penal. (Corregida de conformidad con el Decreto 2770 de 2004)".Colombia. Congreso de la república (diciembre 13 de 1990). Ley 43 de 1990. Por la cual se adiciona la Ley 145 de 1960, reglamentaria de la profesión de Contador Público y se dictan otras disposiciones.Colombia. Congreso de la república (diciembre 28 de 2018). Decreto 2483 de 2018 por medio del cual se compilan y actualizan los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera NIIF para el Grupo 1 y de las Normas de Información Financiera, NIIF para las Pymes, Grupo 2, anexos al Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016 y 2170 de 2017, respectivamente, y se dictan otras disposiciones. DIARIO OFICIAL AÑO CLIV. N. 50.820. 28, DICIEMBRE, 2018. PAG. 325Colombia. Congreso de la república (marzo 30 de 1989). Decreto 624 de 1989 Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos NacionalesColombia. Congreso de la república (diciembre 14 de 2015). Decreto 2420 de 2015. Por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposicionesColombia. Congreso de la república (marzo 27 de 1971). Decreto 410 de 1971. Por la cual se expide el código de comercio. DIARIO OFICIAL. AÑO CVIII. N. 33339. 16, JUNIO, 1971. PÁG. 1.PublicationORIGINAL2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf845061https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/f0f582a3-9e10-441c-9bd0-828e136a77cf/download981b425fee2f49b1c7a16fb0a6b5728dMD552019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdfLicencia de uso de obraapplication/pdf173708https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5b4de945-39f5-4f32-b65c-cb3bbd272e0b/downloadaee2ef6ba63a28478be80875e14d5b05MD512019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdfAutorización de publicación en la webapplication/pdf124967https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/b992fb24-1124-4e31-8076-8198bc0a3288/download8bb44c52f7d1165fee288a27098e56e6MD52LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/7499f54c-7a53-4c31-bb41-c1486c13bfdb/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD56TEXT2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf.txt2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf.txtExtracted texttext/plain87672https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6cbb12cb-349f-4d34-9334-cf6a6b8b87dc/downloadcef04255a5304319ed189a881e387c2fMD57THUMBNAIL2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf.jpg2019_mecanismos_recolección_pruebas.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg3468https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6ae975a3-ab2a-44f1-8605-6f2822ee8478/downloade6348b3bd3fedf2db29680fa01d766b0MD5820.500.12494/13694oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/136942024-08-10 19:53:50.801open.accesshttps://repository.ucc.edu.coRepositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombiabdigital@metabiblioteca.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 |