Mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito

Este estudio analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses en los encargos de aseguramiento contable aplicables al sector cooperativo de ahorro y crédito orientados a la detección de lavado de activos. La metodología usada es de carácter descriptivo y explicativo, y contiene la búsqueda de la información en bases de datos, leyes como 906 de 2004 por la cual se expide el código de procedimiento penal y el decreto 2420 de 2015 por medio del cual se expide el decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de información con su respectivo análisis se concluye que la auditoria forense va encaminada a identificar la presencia de fraude en las cooperativas de ahorro y crédito, todas las evidencias y pruebas recolectadas son presentadas ante un juez.

• Autores: López Reina, Laura Daniela; Rincón Leal, Julio César
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2019
• Institución: Universidad Cooperativa de Colombia
• Repositorio: Repositorio UCC
• OAI Identifier: oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/13694
• Acceso en línea: https://hdl.handle.net/20.500.12494/13694
• Palabra clave: Auditoria forense; Evidencia; Lavado de activos; Contable; Mecanismos de recolección de pruebas; Audit forensic; Evidence; Money laundering; Accountant; Evidence collection mechanisms
• Rights: openAccess
• License: Atribución – No comercial – Compartir igual