Diseño de la herramienta de control para la gestión del riesgo en la caja colombiana del subsidio familiar Colsubsidio, basado en la metodología del informe coso y la NTC-ISO 31000
El presente trabajo de grado presentado a la Universidad Cooperativa de Colombia, busca presentar el Diseño de una Herramienta de Control para la Gestión del Riesgo en la Caja Colombiana del subsidio familiar – Colsubsidio. El proyecto nace a partir de la necesidad de indagar como están afectando lo...
- Autores:
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Cordero Neuto, Jonathan Albeiro
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
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- Acceso en línea:
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Gestión del riesgo
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El presente trabajo de grado presentado a la Universidad Cooperativa de Colombia, busca presentar el Diseño de una Herramienta de Control para la Gestión del Riesgo en la Caja Colombiana del subsidio familiar – Colsubsidio. El proyecto nace a partir de la necesidad de indagar como están afectando los factores o fuentes de riesgo que se presentan en la organización, de acuerdo al grado de probabilidad e impacto dentro de la organización, que pueda afectar sus intereses particulares y el alcance de objetivos. La metodología deductiva aplicada para el desarrollo del presente proyecto tuvo el enfoque de normatividad técnica (Informe COSO I y II y la NTC-ISO 31000), así como por la normatividad legal, principalmente por lo establecido en la Circular 023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar. A partir de la metodología establecida, en el desarrollo del primer objetivo se identificaron aquellos procesos que presentan un incremento considerable en la generación de riesgos en la organización, mediante una observación de los procesos donde mayores eventos se han generado, luego de realizar esta identificación, se procedió a crear una matriz donde se identificaron los riesgos presentados. Posteriormente en el segundo objetivo, se realizó un análisis cualitativo de los riesgos identificados para evaluarlos mediante un análisis cuantitativo y aplicar los resultados dentro de la herramienta de control para la Gestión del Riesgo. Al desarrollar el tercer objetivo, se creó una matriz para formular los planes de tratamiento de acuerdo a la gravedad arrojada en la fase de análisis y evaluación. Adicionalmente, se creó un formato para consignar las actividades a desarrollar como parte de los planes de tratamiento a los riesgos y su posterior control y monitoreo, como parte de la metodología aplicada de acuerdo a la normatividad técnica. Se establece en el cuarto objetivo, el desarrollo de capacitaciones al personal, con el fin de mostrar la importancia de llevar un correcto manejo de la Gestión del Riesgo en las organizaciones como parte del alcance de objetivos de la organización y el compromiso que debe adquirir el personal frente al tema. Además, pone a disposición de la organización la herramienta de control para su uso. Por último, el trabajo finaliza con las conclusiones y recomendaciones realizadas a la organización para una correcta administración de la gestión del riesgo, desde la identificación oportuna de los riesgos presentados en los procesos, hasta la capacitación continua al personal y las mejoras que requiera la herramienta de control para su correcto funcionamiento. |
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La metodología deductiva aplicada para el desarrollo del presente proyecto tuvo el enfoque de normatividad técnica (Informe COSO I y II y la NTC-ISO 31000), así como por la normatividad legal, principalmente por lo establecido en la Circular 023 de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar. A partir de la metodología establecida, en el desarrollo del primer objetivo se identificaron aquellos procesos que presentan un incremento considerable en la generación de riesgos en la organización, mediante una observación de los procesos donde mayores eventos se han generado, luego de realizar esta identificación, se procedió a crear una matriz donde se identificaron los riesgos presentados. Posteriormente en el segundo objetivo, se realizó un análisis cualitativo de los riesgos identificados para evaluarlos mediante un análisis cuantitativo y aplicar los resultados dentro de la herramienta de control para la Gestión del Riesgo. Al desarrollar el tercer objetivo, se creó una matriz para formular los planes de tratamiento de acuerdo a la gravedad arrojada en la fase de análisis y evaluación. Adicionalmente, se creó un formato para consignar las actividades a desarrollar como parte de los planes de tratamiento a los riesgos y su posterior control y monitoreo, como parte de la metodología aplicada de acuerdo a la normatividad técnica. Se establece en el cuarto objetivo, el desarrollo de capacitaciones al personal, con el fin de mostrar la importancia de llevar un correcto manejo de la Gestión del Riesgo en las organizaciones como parte del alcance de objetivos de la organización y el compromiso que debe adquirir el personal frente al tema. Además, pone a disposición de la organización la herramienta de control para su uso. Por último, el trabajo finaliza con las conclusiones y recomendaciones realizadas a la organización para una correcta administración de la gestión del riesgo, desde la identificación oportuna de los riesgos presentados en los procesos, hasta la capacitación continua al personal y las mejoras que requiera la herramienta de control para su correcto funcionamiento.This degree work presented at the Universidad Cooperativa de Colombia, seeks to present the design of a Control tool for the management of risk in the Colombian Box of The Family Allowance - Colsubsidio. The project was born from the need to investigate how they are affecting factors or sources of risk arising in the Organization, according to the degree of likelihood and impact within the organization that may affect their interests and the scope of objectives The deductive methodology applied for the development of this project was the focus of technical regulations (COSO I & II and the NTC-ISO 31000), as well as the legal norms, mainly by the provisions of the Circular 023 of the Superintendence of the family subsidy 2010. Based on the established methodology, those processes that have a considerable increase in the generation of risks in the Organization through an observation of the processes where major events have been generated, then proceeded to create a matrix where presented risks were identified for this identification, were identified in the development of the first objective. then in the second goal, was a qualitative analysis of the identified risks for evaluation by using quantitative analysis and apply outcomes within the control tool for the risk management. Developing the third objective, a matrix was created to formulate treatment plans according to the gravity thrown in the phase of analysis and evaluation. In addition, created a format to consign the activities to develop as part of treatment plans to the risks and its subsequent control and monitoring, as part of the methodology applied according to the technical regulations. In the quarter objective, the development of training to the personal, to show the importance of carry a correct administration of the management of the risk in them organizations as part of the scope of objectives of the Organization and the commitment that must acquire the personal facing the theme. Also, puts to disposition of the organization it tool of control for their use. Finally, the work ends with conclusions and recommendations to the Organization for a correct administration of the risk management, from the timely identification of risks presented in processes, the continuous training to staff and the improvements that needed the tool of control for proper operation.1.Problema de investigación. -- 1.1. Descripción de la empresa. -- 1.2. Planteamiento del problema. -- 1.3. Hipótesis. -- 1.4. Formulación del problema. -- 1.5. Sistematización del problema. -- 2. Justificación. -- 3.Objetivos. -- 3.1. Objetivo general. -- 3.2. Objetivos específicos. -- 4. Marco referencial. -- 4.1. Marco teórico. -- 4.2.Marco conceptual. -- 4.3. Marco legal. -- 5. Marco metodológico. -- 5.1. Metodología establecida por colsubsidio para La gestión del riesgo. -- 5.2. Identificar aquellos procesos dentro de la organización que puedan convertirse en Potenciales factores de riesgo en la organización. -- 5.3. Evaluar los riesgos encontrados dentro de los procesos, con el fin de dar prioridad a los que Tienen mayor impacto y probabilidad de ocurrencia. -- 5.4. Preparar planes de tratamiento, con el fin de minimizar riesgos potenciales y mejorar Continuamente la gestión del riesgo. -- 5.5. Capacitar continuamente al personal sobre la importancia de tener en cuenta los posibles riesgos que puedan afectar las actividades Que se desarrollan dentro de la organización. -- 6. Desarrollo de los objetivos. -- 6.1. Identificar aquellos procesos dentro de la organización que puedan convertirse en Potenciales factores de riesgo en la organización. -- 6.1.1. Establecimiento del contexto. -- 6.1.2. Identificación de los procesos en colsubsidio. -- 6.1.3. Procesos misionales. -- 6.1.4. Procesos estratégicos. -- 6.1.5. Procesos de apoyo. -- 6.1.6. Identificación de los procesos que presentan riesgos potenciales. -- 6.1.7. Identificación de factores o fuentes de riesgo. -- 6.2. Evaluar los riesgos encontrados dentro de los procesos, con el fin de dar prioridad a los que Tienen mayor impacto y probabilidad de ocurrencia. -- 6.2.1.Análisis de riesgos. -- 6.2.2. Evaluación de los riesgos. -- 6.3. Preparar planes de tratamiento, con el fin de minimizar riesgos potenciales y mejorar Continuamente la gestión del riesgo. -- 6.3.1. Generalidades. -- 6.3.2. Establecimiento de planes de tratamiento. -- 6.3.3. Planteamiento de controles y seguimientos a riesgos. -- 6.3.4. Análisis gráfico a los controles establecidos por proceso. -- 6.4. Capacitar continuamente al personal sobre la importancia de tener en cuenta los posibles riesgos que puedan afectar las actividades Que se desarrollan dentro de la organización. -- 6.4.1. Importancia de la capacitación. -- 6.4.2.Capacitación al personal de la caja colombiana del subsidio Familiar colsubsidio. -- 7. Conclusiones. -- 8.Recomendaciones. -- Bibliografía Y Webgrafía. -- Anexos.65 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ingenierías, Ingeniería Industrial, BogotáIngeniería IndustrialBogotáNTC-ISO 31000Subsidio FamiliarGestión del riesgoTG 2017 IIN 12521Diseño de la herramienta de control para la gestión del riesgo en la caja colombiana del subsidio familiar Colsubsidio, basado en la metodología del informe coso y la NTC-ISO 31000Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2AS/NZS. (2004). Australian/New Zealand Standard 4360 - Risk Management. Sydney - Wellington: Standards Australia International Ltd, Standards New Zealand.Auditool. (23 de Octubre de 2016). Auditool. Obtenido de Artículo: Cómo realizar un mapa de riesgo de fraude interno : https://auditool.org/blog/fraude/3966- como-realizar-un-mapa-de-riesgo-de-fraude-internoAuditool. (15 de Septiembre de 2016). Auditool. Obtenido de Informe Coso I y II: https://www.auditool.org/blog/control-interno/290-el-informe-coso-i-y-iiAumatell, C. S. (2003). Auditoría de la información. Barcelona: UOC.CET Colsubsidio. (2016). CET. Recuperado el 7 de Abril de 2016, de http://www.cetcolsubsidio.edu.co/conoce-la-instituci%C3%B3n/historia.htmlColsubsidio. (14 de Noviembre de 2006). Isolución. Recuperado el 12 de Abril de 2016,deIntranetColsubsidio-Aplicativodocumental: http://windtiintrane01/isolucion/FrameSetArticulo.asp?Pagina=/Isolucion/ban coconocimiento/M/Mapadeprocesos_v0/Mapadeprocesos_v0.asp&IdArticul o=807Colsubsidio. (2013). Isolución. Recuperado el 14 de Abril de 2016, de Aplicación Isolución: http://windtiintrane01/isolucion/FrameSetGeneral.asp?Pagina=ListadoMaest roDocumentos3.aspColsubsidio. 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