Análisis de los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos

El lavado de activos representa hoy en día una de las problemáticas, que causa gran impacto en la economía, siendo uno de los delitos más concurrentes en la actualidad y en nuestro país, que busca por medio de acciones fraudulentas dar apariencia de legalidad a bienes económicos de origen ilícitos....

Full description

Autores:
Sepúlveda Álvarez, Jesús Felipe
Ruiz Andrade, Paula Andrea
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2021
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/28709
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/28709
Palabra clave:
Lavado de activos
Fraude económico
Pruebas forenses contables
Perito contable
Proceso penal
Money laundering
Economic fraud
Forensic accounting evidence
Accounting expert
Criminal process
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description El lavado de activos representa hoy en día una de las problemáticas, que causa gran impacto en la economía, siendo uno de los delitos más concurrentes en la actualidad y en nuestro país, que busca por medio de acciones fraudulentas dar apariencia de legalidad a bienes económicos de origen ilícitos. Es por ello que en el presente estudio se analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos, a partir de las diferentes fuentes, normativas, el estudio de caso y postulados teóricos frente al tema. El estudio metodológicamente se caracteriza por ser descriptivo y documental. Se concluye que, la investigación logra identificar que la auditoria forense utiliza diferentes técnicas de investigación para el control, la prevención y la detección de delitos económicos, de igual manera dando énfasis en las variables que intervienen en la recolección de pruebas forenses contables por medio del estudio de caso.
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Es por ello que en el presente estudio se analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos, a partir de las diferentes fuentes, normativas, el estudio de caso y postulados teóricos frente al tema. El estudio metodológicamente se caracteriza por ser descriptivo y documental. Se concluye que, la investigación logra identificar que la auditoria forense utiliza diferentes técnicas de investigación para el control, la prevención y la detección de delitos económicos, de igual manera dando énfasis en las variables que intervienen en la recolección de pruebas forenses contables por medio del estudio de caso.Resumen. -- Introducción. -- Objetivos. -- Marco teórico. -- Mecanismos de recolección de pruebas forenses contables en Colombia. -- Hallazgos en el proceso de auditoría. -- El delito de lavado de activos en Colombia. -- Metodología. -- La historia de la auditoria en sus principios -- Resultados. -- Proceso de recolección de pruebas forenses contables en el delito de lavado de activos a través de estudios de caso. -- Caracterización de las variables de recolección pruebas forenses contables de acuerdo con la norma legal para el delito de lavado de activos -- Analizar las pruebas forenses contables que presentaron los estudios de caso de acuerdo con el código penal y a los decretos de la profesión contable. -- Conclusiones. -- Bibliografía.jesusf.sepulveda@campusucc.edu.copaula.ruiza@campusucc.edu.co34 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaIbaguéLavado de activosFraude económicoPruebas forenses contablesPerito contableProceso penalMoney launderingEconomic fraudForensic accounting evidenceAccounting expertCriminal processAnálisis de los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activosTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – Compartir igualinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2(SAS 53/1988), 1988. Responsabilidad del auditor por detectar y reportar errores e irregularidades. s.l., s.n.82, S. N., 1997 . Consideración del Fraude en una Auditoria de Estados Financieros-. s.l., s.n.Anon., 2016. Indagación sobre litigios y reclamos.. s.l.:s.n.Anon., 2018. La contaduría forense es la prueba pericial contable especializada.. s.l.:s.n.Arboleda, M., (2007).. su trascendencia en el sistema penal. s.l.:Cadena de custodia.Bernabe, C. R., 2012. Contabilidad Forense. 1 ed. Bogota: MBAFTMAD.Bohorquez, j., 2013. diciembre. s.l.:s.n.Cano & Castro, , M. A. R. M., s.f. ANALISIS DEL CASO "PARMALAT". s.l.:http://interamerican-usa.com/articulos/Gob-Corp-Adm/Art-Parmalat.htm.Cano & Lugo, 2010. TECNICAS DE INVESTIGACION. s.l.:s.n.Código Procedimiento Penal, 2004. 372 CPP. s.l.:s.n.Dueñas, S. M. B., 2009. Universidad javeriana. [En línea] Available at: https://revistas.javeriana.edu.co/index.php/cuacont/article/view/3212 [Último acceso: 02/12/2019].justicia, C. s. d., 1887. Codigo civil . En: Abril 15. Bogota : Legis .justicia, C. s. d., 2000. Codigo de procedimiento penal . En: Capitulo tercero . Bogota : Legis , p. .Legislativo, A., 2004. La Ley 906. s.l.:s.n.Mantilla B., . S. A., 2002. Págs. 98-. Una Profesión Está Cambiando.. s.l.:E.d. Ceja..Márquez Arcila, R. H., 2018. Auditoria Forense. México: Instituto Mexicano de Contadores Públicos.Morales, H. S., 2012. Introduccion A La Auditoria. Personal ed. Bogota: Red Tercer Milenio .OXLEY, julio 30 de 2002. LEY SARBANES. s.l.:s.n.PATRIOT, L. U., octubre 26 de 2001. LEY USA PATRIOT. s.l., s.n.Real Academia de la Lengua Española , 2014. s.l.:s.n.Republica, C. G. d. l., s.f. Contraloria General de la Republica. [En línea] Available at: https://www.contraloria.gov.co/contraloria/la-entidad/organigrama-y-dependencias/contraloria-delegada-para-investigaciones-juicios-fiscales-y-jurisdiccion-coactivaSampieri, Collado & Lucio, R. C. &. p., 2015. Metodologia de la Investigacion. sexta ed. BOGOTA: Mc Graw Hill Education.Treadway, s.f. 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El análisis del fraude en los Estados Financieros.. s.l.:s.n.PublicationORIGINAL2019_análisis_mecanismos_recolección.pdf2019_análisis_mecanismos_recolección.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf593306https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/88462615-ad18-48f6-941c-3885038339c3/downloadb7fe1f10db212e1e5c4fb6918ca9d9f1MD512019_análisis_mecanismos_recolección.pdf2019_análisis_mecanismos_recolección.pdfLicencia de usoapplication/pdf529991https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/bcebcd2d-f752-4cac-ac5e-a9e60f55a089/download0785185d0b90f285e768f467f576ad1bMD52LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/e1ff7095-1788-4d4d-b4c4-a7c2955a1d75/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD53THUMBNAIL2019_análisis_mecanismos_recolección.pdf.jpg2019_análisis_mecanismos_recolección.pdf.jpgGenerated 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