Análisis de los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos

El lavado de activos representa hoy en día una de las problemáticas, que causa gran impacto en la economía, siendo uno de los delitos más concurrentes en la actualidad y en nuestro país, que busca por medio de acciones fraudulentas dar apariencia de legalidad a bienes económicos de origen ilícitos. Es por ello que en el presente estudio se analiza los mecanismos de recolección de pruebas forenses por el delito de lavado de activos, a partir de las diferentes fuentes, normativas, el estudio de caso y postulados teóricos frente al tema. El estudio metodológicamente se caracteriza por ser descriptivo y documental. Se concluye que, la investigación logra identificar que la auditoria forense utiliza diferentes técnicas de investigación para el control, la prevención y la detección de delitos económicos, de igual manera dando énfasis en las variables que intervienen en la recolección de pruebas forenses contables por medio del estudio de caso.

• Autores: Sepúlveda Álvarez, Jesús Felipe; Ruiz Andrade, Paula Andrea
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2021
• Institución: Universidad Cooperativa de Colombia
• Repositorio: Repositorio UCC
• OAI Identifier: oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/28709
• Acceso en línea: https://hdl.handle.net/20.500.12494/28709
• Palabra clave: Lavado de activos; Fraude económico; Pruebas forenses contables; Perito contable; Proceso penal; Money laundering; Economic fraud; Forensic accounting evidence; Accounting expert; Criminal process
• Rights: openAccess
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