Riesgo de fraude en las entidades financieras: caso fiduciaria Bogotá S.A
En esta investigación se realizó una evaluación a la gestión de riesgos de fraude asociados a las entidades financieras y se orientó en el caso de la Fiduciaria Bogotá S.A, por medio de esta se realizó la identificación de los riesgos de fraude que se presentan en las entidades financieras y se anal...
- Autores:
-
Ríos Piña, Marcela
Valencia Córdoba, Elsy Aile
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/8097
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/8097
- Palabra clave:
- Fiduciaria
Fraude
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Riesgo operativo
Control
Fraud
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En esta investigación se realizó una evaluación a la gestión de riesgos de fraude asociados a las entidades financieras y se orientó en el caso de la Fiduciaria Bogotá S.A, por medio de esta se realizó la identificación de los riesgos de fraude que se presentan en las entidades financieras y se analizaron qué mecanismos de control eficaces implementa actualmente el sector financiero específicamente en la Fiduciaria Bogotá, esto para lograr establecer cuál ha sido la efectividad de los controles implementados, con el fin de proponer una serie de mecanismos de prevención y control del riesgo financiero. Para lograrlo se realizó una investigación documental la cual permitió encontrar y presentar desde la terminología básica concerniente al tema hasta la información que facilitó evidenciar los riesgos y los controles implementados por las entidades financieras. La información encontrada posibilitó observar que la falta de controles externos e internos por parte de las entidades financieras y la poca rigurosidad normativa en cada entidad financiera en esta materia permite que los riesgos de fraude interno sean elevados y demuestra que los controles efectuados, aunque han mitigado los impactos de dichos riesgos no han sido tan eficaces como deberían serlo. |
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Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/8097En esta investigación se realizó una evaluación a la gestión de riesgos de fraude asociados a las entidades financieras y se orientó en el caso de la Fiduciaria Bogotá S.A, por medio de esta se realizó la identificación de los riesgos de fraude que se presentan en las entidades financieras y se analizaron qué mecanismos de control eficaces implementa actualmente el sector financiero específicamente en la Fiduciaria Bogotá, esto para lograr establecer cuál ha sido la efectividad de los controles implementados, con el fin de proponer una serie de mecanismos de prevención y control del riesgo financiero. Para lograrlo se realizó una investigación documental la cual permitió encontrar y presentar desde la terminología básica concerniente al tema hasta la información que facilitó evidenciar los riesgos y los controles implementados por las entidades financieras. La información encontrada posibilitó observar que la falta de controles externos e internos por parte de las entidades financieras y la poca rigurosidad normativa en cada entidad financiera en esta materia permite que los riesgos de fraude interno sean elevados y demuestra que los controles efectuados, aunque han mitigado los impactos de dichos riesgos no han sido tan eficaces como deberían serlo.In this investigation, was realized an evaluation to the management of fraud risks associate with financier entities, and was oriented in the case of the Bogotá SA fiduciary, by means of this were identificated the risks of fraud that are present in the financier entities, and were analyzed what effective control mechanisms. The financial sector currently implements specifically in the Bogota fiduciary, for to obtain to identify what has been the efectivity of the controls implanted, with the object of the propose a serial of mechanisms of prevention and control of financier risk. For to obtain this, was realized a documental investigation of which was allowed to find and to present since the basic terminology concerning to the subject until the information that facilited to see the risks and the controls implemented by the financier entities. The information found, made it possible to observe that the deficiency of external and interior controls by financier entities, in this area allows that the controls made although they have mitigated the impacts of such risks they haven´t been as effective as they should be.elsy.valenciac@campusucc.edu.comarcela.rios@campusucc.edu.co21 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, BogotáContaduría PúblicaBogotáFiduciariaFraudeInfidelidad empresariaRiesgo operativoControlFraudCorporateInfidelityOperational RiskRiesgo de fraude en las entidades financieras: caso fiduciaria Bogotá S.ATrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2(24 de Octubre de 2016). Obtenido de Revista Dinero: http://www.dinero.com/pais/articul o/asobancaria-revelo-que-durante- el-2015-los-bancos-perdieron- 225000-millones-por-robos-y- fraude/235237Arteaga, V., & Shulterbrandt, S. (01 de Abril de 2001). Delito:Crimen Electronico. Obtenido de http://www.revistainterforum.com/ espanol/articulos/Tecnologica_0401 01.htmlBanco BBVA. (2012). BBVA. Obtenido de BBVA: https://accionistaseinversores.bbva. com/TLBB/micros/bbva2012/es/Gest iondelriesgo/Riesgooperacional.htmlBanco de Bogota. (s.f.). Obtenido de Obtencion de la informacion del cliente para realizar fraudes.: https://www.bancodebogota.com/w ps/portal/banco-de- bogota/bogota/nuestra- organizacion/transparencia/recomen daciones-de-seguridad/seguridad- en-servilinea#educacion-financieraEl Colombiano. (s.f.). Obtenido de http://www.elcolombiano.com/histo rico/el_fraude_ocupacional- AGEC_32651Banco de Bogota. (2016). Codigo de Etica. 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Obtenido de http://auditoriasalfovi.blogspot.com. co/2012/01/auditoria-forense- aplicada-lo.htmlPublicationORIGINAL2017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control.pdf2017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf729934https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/d3cf8537-f760-41b9-b328-1fb8403cfda5/download93aff176240c637a45f5e848641c5e60MD522017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control_FormatoLicenciadeUso.pdf2017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control_FormatoLicenciadeUso.pdfFormato Licencia de Usoapplication/pdf482319https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/179511e2-480e-4fc8-8c15-6484c08de99c/downloada16a07b5afd922efbf3a0d40d8909c24MD51LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/95e7dd2e-2713-46d8-99c1-0ed238101b8f/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD53THUMBNAIL2017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control.pdf.jpg2017_Rios y Valencia_Fraude_Riesgo_Control.pdf.jpgGenerated 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