Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos

Este trabajo investigativo presenta como el Contador Público se ve involucrado con el lavado de activos. Uno de los elementos que se menciona es la incidencia de la ética profesional en el actuar del profesional contable, también las obligaciones que este tiene como la responsabilidad social y corpo...

Full description

Autores:
Bedoya Bustos, Diana Nataly
Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2020
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/33025
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/33025
Palabra clave:
Lavado de activos
Ética profesional
Ejercicio profesional
Responsabilidad social
Money laundering
Professional ethics
Professional practice
Social responsibility
Rights
openAccess
License
Atribución – Sin Derivar
id COOPER2_4b4e0f5429fe0b02dc5c64507eb95fb4
oai_identifier_str oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/33025
network_acronym_str COOPER2
network_name_str Repositorio UCC
repository_id_str
dc.title.spa.fl_str_mv Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
title Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
spellingShingle Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
Lavado de activos
Ética profesional
Ejercicio profesional
Responsabilidad social
Money laundering
Professional ethics
Professional practice
Social responsibility
title_short Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
title_full Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
title_fullStr Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
title_full_unstemmed Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
title_sort Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos
dc.creator.fl_str_mv Bedoya Bustos, Diana Nataly
Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin
dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv De los Ríos Giraldo, Aura Liliana
dc.contributor.author.none.fl_str_mv Bedoya Bustos, Diana Nataly
Masmelas Rodriguez, Andrea Caterin
dc.subject.spa.fl_str_mv Lavado de activos
Ética profesional
Ejercicio profesional
Responsabilidad social
topic Lavado de activos
Ética profesional
Ejercicio profesional
Responsabilidad social
Money laundering
Professional ethics
Professional practice
Social responsibility
dc.subject.other.spa.fl_str_mv Money laundering
Professional ethics
Professional practice
Social responsibility
description Este trabajo investigativo presenta como el Contador Público se ve involucrado con el lavado de activos. Uno de los elementos que se menciona es la incidencia de la ética profesional en el actuar del profesional contable, también las obligaciones que este tiene como la responsabilidad social y corporativa para evitar que operaciones relacionadas con el lavado de activos interfieran en el desarrollo de su ejercicio profesional. Se realiza un análisis reflexionando como desde el ejercicio profesional contable se puede ver involucrado en el lavado de activos y las consecuencias que este atravesaría al verse implicado.
publishDate 2020
dc.date.available.none.fl_str_mv 2020
2021-01-29T14:21:56Z
dc.date.issued.none.fl_str_mv 2020
dc.date.accessioned.none.fl_str_mv 2021-01-29T14:21:56Z
dc.type.none.fl_str_mv Trabajo de grado - Pregrado
dc.type.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.driver.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.version.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/acceptedVersion
format http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
status_str acceptedVersion
dc.identifier.uri.none.fl_str_mv https://hdl.handle.net/20.500.12494/33025
dc.identifier.bibliographicCitation.spa.fl_str_mv Bedoya Bustos, D. N. y Masmelas Rodríguez, A. C. (2020). Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/33025
url https://hdl.handle.net/20.500.12494/33025
identifier_str_mv Bedoya Bustos, D. N. y Masmelas Rodríguez, A. C. (2020). Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/33025
dc.relation.references.spa.fl_str_mv Álvarez, M. (2017). Análisis de las sanciones impuestas por la junta central de contadores en los últimos seis años, a la luz del código de ética del contador público contemplado en la ley 43 de 1990 y del código de ética emitido por la ifac. Tomado de https://repositorio.uptc.edu.co/bitstream/001/2522/1/TGT-1138.pdf
Arce, J (2014). Lavado de activos en Colombia. Recuperado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/12498/LAVADO%20D E%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA.pdf;jsessionid=3B5BF5331240169CF6B 42048ECF148CD?sequence=1
Bareño, S (2017). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Recuperado de : http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v10n27/v10n27a06.pdf
Brijaldo & Pérez, (2017). La ética y responsabilidad social del contador público como aporte a la construcción de una mejor sociedad. Recuperado de https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1700&context=contaduria publica
Bueno, D. (2015). La prevención del lavado de activos en Colombia. Universidad Militar de Nueva Granada, 1-17. Tomado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/6617/LA%20PREVEN CION%20DEL%20LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20%20EN%20COLOMBIA .pdf;jsessionid=016A0F62E85AE18F83D3BD75EB22E14D?sequence=1
Cervantes. (2014, 19 de mayo). Qué es la contabilidad y las funciones del contador. Recuperado https://contadorcontado.com/2014/05/19/que-es-la-contabilidad-y-lasfunciones-del-contador/
Espitia, M (2018). Consecuencias de tipo penal ante el actuar indebido en la profesión contable. Recuperado de: https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1580&context=contaduri a_publica
Fiscalía General de la Nación (s.f.). Aspectos básicos del lavado de activos. Recuperado de http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con3_uibd.nsf/4A774D21D9854F210 52579920072A486/$FILE/ASPECTOS_BASICOS_lavado_activos.pdf
González, B (2012). El papel del contador público para la prevención del lavado de activos. Recuperado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/10532/GonzalezSanchez Bernardo2013.pdf;jsessionid=87D9403B75917A2DFD9122081D51C520?sequence =1
Hernando A. Hernández Quintero (2020) La eficacia de las normas de prevención, detección y sanción del lavado de activos en Colombia. Recuperado de https://repositorio.unibague.edu.co/bitstreamColombia.pdf
Hilamo, W. (2013). Lavado de activos, riesgo para el profesional contable en Colombia. Universidad del Valle, Santander de Quilichao.
Insolaft. (s.f.). Asobancaria menciona qué le falta a Colombia en prevención LAFT. Tomado de https://www.infolaft.com/asobancaria-menciona-que-le-falta-acolombia-en-prevencion-laft/
Jiménez (2012). Contabilidad entre: la responsabilidad social y el interés público. Recuperado de https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/criteriolibre/article/view/1149
John Pinilla Bedoya & Johanna Álvarez (2013). Del contador público y la ética profesional. Recuperado de https://core.ac.uk/download/pdf/286650273.pdf
Mainero, G. (2012). Lavado de activos de origen delictivo y la responsabilidad del contador público (Doctoral dissertation).
Manrique, V. (2020). Narcotráfico y lavado de activo. Observatorio Iberoamericano de Drogas y Cultivos Ilícitos. Recuperado de http://www.oei.org.co/uploads/files/microsites/31/187/narcotrafico-y-lavado-deactivos.pdf
Mateus, W., & Bohórquez, C. (2016). La importancia de la responsabilidad social en la profesión de contaduría pública en Colombia. Fundación Universitaria Los Libertadores, Bogotá. Recuperado de https://repository.libertadores.edu.co/bitstream/handle/11371/1007/MateusDuarteWi lfredo.pdf?sequence=2&isAllowed=y
ODC. (s.f.). Lavado de activos. Recuperado de http://www.odc.gov.co/Portals/1/Docs/oferta/LavadoDeActivos.pdf
Pérez, F (2017). El contador y el lavado de activos. Recuperado de https://marmolblum.wordpress.com/2017/08/01/el-contador-y-el-lavado-deactivos/https://marmolblum.wordpress.com/2017/08/01/el-contador-y-el-lavado-deactivos/
Perrotta, J. (2012). HSBC: El lavado de activos, las debilidades y las implicancias del caso. Tomado de https://www.decisiola.com/articulos/lavado-caso-hsbc.pdf
Rodríguez, J (2004). El lavado de activos culposo o imprudente y sus implicaciones en el sector financiero. Recuperado de https://www.researchgate.net/publication/46564889_El_lavado_de_activos_culposo _o_imprudente_y_sus_implicaciones_en_el_sector_financiero
S/a. (2015). Organismo regulador. Tomado de http://www.wikifinanzas.com/index.php?seccion=Contenido&id=2015C731030034 #:~:text=Son%20organismos%20p%C3%BAblicos%20aut%C3%B3nomos%2C%2 0financiera,el%20sector%20de%20las%20comunicaciones.
Stevens, R. (2020). Superintendencia Financiera de Colombia: funciones, historia, certificados. Tomado de https://www.rankia.co/blog/analisis-colcap/3556208- superintendencia-financiera-colombia-funciones-historia-certificados
Suárez, A. & Méndez, J. (2017). Controles para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en las Entidades Bancarias de Colombia. Universidad cooperativa de Colombia, 1-112. Tomado de https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/6516/1/2018_Controles_Preve ncion_LA-FT_Entidades_Bancarias.pdf
Superintendencia de Sociedades. (2005). Informe de audiencia pública, rendición de cuentas 2003-2005. Tomado de https://www.supersociedades.gov.co/imagenes/INFORMERENDICIONDECUENT AS.pdf
UIAF (s.f.). Nuestra entidad. Tomado de https://www.uiaf.gov.co/nuestra_entidad
UIAF. (2018, 26 de noviembre). ¿Qué es el lavado de activos? .Tomado de https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292 71/lavado_activos
Uribe, R (2003). Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos, Recuperado de http://www.cicad.oas.org/oid/new/information/elobservador/ElObservador2_2003/H istoriaLavado.pdf
Universidad Libre. (2018, 1 de marzo). 504 contadores públicos han sido sancionados por casos de corrupción. Tomado de http://www.unilibre.edu.co/bogota/ul/noticias/noticias-universitarias/3417-504- contadores-publicos-han-sido-sancionados-por-casos-de-corrupcion-revela-informe
UNODC. (2011). Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros y Comerciales. Tomado de https://www.unodc.org/documents/colombia/2013/diciembre/Riesgo_de_Lavad_de_ Activos_en_Instrumentos_Infnacieros_y_Comerciales_V2.pdf
Unidad de información y análisis financiero (2018). Lavado de activos. Recuperado de https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292 71/lavado_activos
Unidad de información y análisis financiero (2018). Lo que debe saber sobre el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Vallejo (2016). La bonanza marimbera. Recuperado de https://www.radionacional.co/linea-tiempo-paz/bonanza-marimbera
Vergara González (2012). Auditoría forense para la Unidad de Lavado de Activos. Tomado de https://1library.co/document/9yn230yv-auditoria-forense-unidad-activos-policianacional-ecuador-frontera.html#reference-content
dc.rights.license.none.fl_str_mv Atribución – Sin Derivar
dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.coar.none.fl_str_mv http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
rights_invalid_str_mv Atribución – Sin Derivar
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
eu_rights_str_mv openAccess
dc.format.extent.spa.fl_str_mv 39 p.
dc.publisher.spa.fl_str_mv Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Cali
dc.publisher.program.spa.fl_str_mv Contaduría Pública
dc.publisher.place.spa.fl_str_mv Cali
institution Universidad Cooperativa de Colombia
bitstream.url.fl_str_mv https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/76a174e6-ee1e-4704-b916-70de2cc42aef/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/632770fe-f7b6-4295-8514-ee2d6cc2a284/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/4074ab66-7d5a-43b9-a3fe-ab02c16a37bd/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/ce26b145-5a44-4711-953f-8ae990e4e2c5/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/a71a5e63-b5c3-42ab-84d6-77583a2c0800/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/330ac3da-b1fd-487b-899b-b6448e3a3130/download
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/416da065-74c6-4287-ae7c-ca17005b0b02/download
bitstream.checksum.fl_str_mv 3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45
34b83adcac0ed4827110aeb9a8b24db4
b95c8e09ac1bc9040cc5955fd2941aa7
9caa7a0b0fedfabcdbfe75359027928e
2506775e5d18e77efb878121676f58b4
2e6b97abd94b30b16a60d3dd29f3076f
13ea232238752667e37029d31c186006
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
repository.name.fl_str_mv Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia
repository.mail.fl_str_mv bdigital@metabiblioteca.com
_version_ 1814247029298167808
spelling De los Ríos Giraldo, Aura LilianaBedoya Bustos, Diana NatalyMasmelas Rodriguez, Andrea Caterin2021-01-29T14:21:56Z2021-01-29T14:21:56Z20202020https://hdl.handle.net/20.500.12494/33025Bedoya Bustos, D. N. y Masmelas Rodríguez, A. C. (2020). Análisis de la participación del contador público en el lavado de activos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio Institucional UCC. https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/33025Este trabajo investigativo presenta como el Contador Público se ve involucrado con el lavado de activos. Uno de los elementos que se menciona es la incidencia de la ética profesional en el actuar del profesional contable, también las obligaciones que este tiene como la responsabilidad social y corporativa para evitar que operaciones relacionadas con el lavado de activos interfieran en el desarrollo de su ejercicio profesional. Se realiza un análisis reflexionando como desde el ejercicio profesional contable se puede ver involucrado en el lavado de activos y las consecuencias que este atravesaría al verse implicado.This investigative work presents how the Public Accountant is involved with money laundering. One of the elements mentioned is the incidence of professional ethics in the actions of the accounting professional, as well as the obligations that this has such as social and corporate responsibility to prevent operations related to money laundering interfering in the development of its exercise professional. An analysis is carried out reflecting on how, from the accounting professional practice, one can be involved in money laundering and the consequences that this would go through when involved.Resumen. -- Introducción. -- Capítulo I. Caracterización del lavado de activos. -- 1.1 Concepto lavado de activos. -- 1.2 Antecedentes del lavado de activos. -- 1.2.1 Lavado de activos en Colombia. -- Capítulo II. El Contador Público y el lavado de activos. -- 2.1 Como se involucra el contador en el lavado de activos. -- 2.2 Responsabilidad social en el actuar del contador. -- 2.3 Responsabilidad del Contador en la prevención del lavado de activos. -- Capítulo III. Implicaciones del Contador Público en la participación del lavado de activos. -- 3.1 Sanciones realizadas por la Junta Central de Contadores. -- 3.2 Consecuencias legales. -- 3.3 Identificación de implicaciones. -- 3.3.1. Efectos disciplinarios. -- 3.3.2. Tipos de delitos en los que podría verse implicado el Contador Público por participación directa o indirecta en el lavado de activos. -- Capítulo IV. Prevención del lavado de activos. -- 4.1. Entes reguladores. -- 4.2 Mecanismos contables para detectar y prevenir el lavado de activos. -- Conclusión. -- Referencia bibliográfica.diana.bedoyabu@campusucc.edu.coandrea.masmelas@campusucc.edu.co39 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, CaliContaduría PúblicaCaliLavado de activosÉtica profesionalEjercicio profesionalResponsabilidad socialMoney launderingProfessional ethicsProfessional practiceSocial responsibilityAnálisis de la participación del contador público en el lavado de activosTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Álvarez, M. (2017). Análisis de las sanciones impuestas por la junta central de contadores en los últimos seis años, a la luz del código de ética del contador público contemplado en la ley 43 de 1990 y del código de ética emitido por la ifac. Tomado de https://repositorio.uptc.edu.co/bitstream/001/2522/1/TGT-1138.pdfArce, J (2014). Lavado de activos en Colombia. Recuperado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/12498/LAVADO%20D E%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA.pdf;jsessionid=3B5BF5331240169CF6B 42048ECF148CD?sequence=1Bareño, S (2017). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Recuperado de : http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v10n27/v10n27a06.pdfBrijaldo & Pérez, (2017). La ética y responsabilidad social del contador público como aporte a la construcción de una mejor sociedad. Recuperado de https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1700&context=contaduria publicaBueno, D. (2015). La prevención del lavado de activos en Colombia. Universidad Militar de Nueva Granada, 1-17. Tomado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/6617/LA%20PREVEN CION%20DEL%20LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20%20EN%20COLOMBIA .pdf;jsessionid=016A0F62E85AE18F83D3BD75EB22E14D?sequence=1Cervantes. (2014, 19 de mayo). Qué es la contabilidad y las funciones del contador. Recuperado https://contadorcontado.com/2014/05/19/que-es-la-contabilidad-y-lasfunciones-del-contador/Espitia, M (2018). Consecuencias de tipo penal ante el actuar indebido en la profesión contable. Recuperado de: https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1580&context=contaduri a_publicaFiscalía General de la Nación (s.f.). Aspectos básicos del lavado de activos. Recuperado de http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con3_uibd.nsf/4A774D21D9854F210 52579920072A486/$FILE/ASPECTOS_BASICOS_lavado_activos.pdfGonzález, B (2012). El papel del contador público para la prevención del lavado de activos. Recuperado de https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/10532/GonzalezSanchez Bernardo2013.pdf;jsessionid=87D9403B75917A2DFD9122081D51C520?sequence =1Hernando A. Hernández Quintero (2020) La eficacia de las normas de prevención, detección y sanción del lavado de activos en Colombia. Recuperado de https://repositorio.unibague.edu.co/bitstreamColombia.pdfHilamo, W. (2013). Lavado de activos, riesgo para el profesional contable en Colombia. Universidad del Valle, Santander de Quilichao.Insolaft. (s.f.). Asobancaria menciona qué le falta a Colombia en prevención LAFT. Tomado de https://www.infolaft.com/asobancaria-menciona-que-le-falta-acolombia-en-prevencion-laft/Jiménez (2012). Contabilidad entre: la responsabilidad social y el interés público. Recuperado de https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/criteriolibre/article/view/1149John Pinilla Bedoya & Johanna Álvarez (2013). Del contador público y la ética profesional. Recuperado de https://core.ac.uk/download/pdf/286650273.pdfMainero, G. (2012). Lavado de activos de origen delictivo y la responsabilidad del contador público (Doctoral dissertation).Manrique, V. (2020). Narcotráfico y lavado de activo. Observatorio Iberoamericano de Drogas y Cultivos Ilícitos. Recuperado de http://www.oei.org.co/uploads/files/microsites/31/187/narcotrafico-y-lavado-deactivos.pdfMateus, W., & Bohórquez, C. (2016). La importancia de la responsabilidad social en la profesión de contaduría pública en Colombia. Fundación Universitaria Los Libertadores, Bogotá. Recuperado de https://repository.libertadores.edu.co/bitstream/handle/11371/1007/MateusDuarteWi lfredo.pdf?sequence=2&isAllowed=yODC. (s.f.). Lavado de activos. Recuperado de http://www.odc.gov.co/Portals/1/Docs/oferta/LavadoDeActivos.pdfPérez, F (2017). El contador y el lavado de activos. Recuperado de https://marmolblum.wordpress.com/2017/08/01/el-contador-y-el-lavado-deactivos/https://marmolblum.wordpress.com/2017/08/01/el-contador-y-el-lavado-deactivos/Perrotta, J. (2012). HSBC: El lavado de activos, las debilidades y las implicancias del caso. Tomado de https://www.decisiola.com/articulos/lavado-caso-hsbc.pdfRodríguez, J (2004). El lavado de activos culposo o imprudente y sus implicaciones en el sector financiero. Recuperado de https://www.researchgate.net/publication/46564889_El_lavado_de_activos_culposo _o_imprudente_y_sus_implicaciones_en_el_sector_financieroS/a. (2015). Organismo regulador. Tomado de http://www.wikifinanzas.com/index.php?seccion=Contenido&id=2015C731030034 #:~:text=Son%20organismos%20p%C3%BAblicos%20aut%C3%B3nomos%2C%2 0financiera,el%20sector%20de%20las%20comunicaciones.Stevens, R. (2020). Superintendencia Financiera de Colombia: funciones, historia, certificados. Tomado de https://www.rankia.co/blog/analisis-colcap/3556208- superintendencia-financiera-colombia-funciones-historia-certificadosSuárez, A. & Méndez, J. (2017). Controles para la Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en las Entidades Bancarias de Colombia. Universidad cooperativa de Colombia, 1-112. Tomado de https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/6516/1/2018_Controles_Preve ncion_LA-FT_Entidades_Bancarias.pdfSuperintendencia de Sociedades. (2005). Informe de audiencia pública, rendición de cuentas 2003-2005. Tomado de https://www.supersociedades.gov.co/imagenes/INFORMERENDICIONDECUENT AS.pdfUIAF (s.f.). Nuestra entidad. Tomado de https://www.uiaf.gov.co/nuestra_entidadUIAF. (2018, 26 de noviembre). ¿Qué es el lavado de activos? .Tomado de https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292 71/lavado_activosUribe, R (2003). Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos, Recuperado de http://www.cicad.oas.org/oid/new/information/elobservador/ElObservador2_2003/H istoriaLavado.pdfUniversidad Libre. (2018, 1 de marzo). 504 contadores públicos han sido sancionados por casos de corrupción. Tomado de http://www.unilibre.edu.co/bogota/ul/noticias/noticias-universitarias/3417-504- contadores-publicos-han-sido-sancionados-por-casos-de-corrupcion-revela-informeUNODC. (2011). Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros y Comerciales. Tomado de https://www.unodc.org/documents/colombia/2013/diciembre/Riesgo_de_Lavad_de_ Activos_en_Instrumentos_Infnacieros_y_Comerciales_V2.pdfUnidad de información y análisis financiero (2018). Lavado de activos. Recuperado de https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292 71/lavado_activosUnidad de información y análisis financiero (2018). Lo que debe saber sobre el lavado de activos y la financiación del terrorismo.Vallejo (2016). La bonanza marimbera. Recuperado de https://www.radionacional.co/linea-tiempo-paz/bonanza-marimberaVergara González (2012). Auditoría forense para la Unidad de Lavado de Activos. Tomado de https://1library.co/document/9yn230yv-auditoria-forense-unidad-activos-policianacional-ecuador-frontera.html#reference-contentPublicationLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/76a174e6-ee1e-4704-b916-70de2cc42aef/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD53ORIGINAL2020_analisis_participacion_contador.pdf2020_analisis_participacion_contador.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf367177https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/632770fe-f7b6-4295-8514-ee2d6cc2a284/download34b83adcac0ed4827110aeb9a8b24db4MD512020_analisis_participacion_contador_formato.pdf2020_analisis_participacion_contador_formato.pdfFormato de licencia de uso de obraapplication/pdf225555https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/4074ab66-7d5a-43b9-a3fe-ab02c16a37bd/downloadb95c8e09ac1bc9040cc5955fd2941aa7MD52THUMBNAIL2020_analisis_participacion_contador.pdf.jpg2020_analisis_participacion_contador.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg2639https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/ce26b145-5a44-4711-953f-8ae990e4e2c5/download9caa7a0b0fedfabcdbfe75359027928eMD542020_analisis_participacion_contador_formato.pdf.jpg2020_analisis_participacion_contador_formato.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg4917https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/a71a5e63-b5c3-42ab-84d6-77583a2c0800/download2506775e5d18e77efb878121676f58b4MD55TEXT2020_analisis_participacion_contador.pdf.txt2020_analisis_participacion_contador.pdf.txtExtracted texttext/plain82106https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/330ac3da-b1fd-487b-899b-b6448e3a3130/download2e6b97abd94b30b16a60d3dd29f3076fMD562020_analisis_participacion_contador_formato.pdf.txt2020_analisis_participacion_contador_formato.pdf.txtExtracted texttext/plain5961https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/416da065-74c6-4287-ae7c-ca17005b0b02/download13ea232238752667e37029d31c186006MD5720.500.12494/33025oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/330252024-08-10 20:13:13.913open.accesshttps://repository.ucc.edu.coRepositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombiabdigital@metabiblioteca.comVU5JVkVSU0lEQUQgQ09PUEVSQVRJVkEgREUgQ09MT01CSUEKUkVQT1NJVE9SSU9TIElOU1RJVFVDSU9OQUxFUwpMSUNFTkNJQSBERSBVU08KClBvciBtZWRpbyBkZWwgcHJlc2VudGUgZG9jdW1lbnRvLCBlbCBBdXRvcihlcyksIG1heW9yIChlcykgZGUgZWRhZCwgcXVpZW4gZW4gYWRlbGFudGUgc2UgZGVub21pbmFyw6EgZWwgQVVUT1IsIGNvbmZpZXJlIGEgbGEgVU5JVkVSU0lEQUQgQ09PUEVSQVRJVkEgREUgQ09MT01CSUEsIGNvbiBOSVQuIDg2MC0wMjk5MjQtNywgdW5hIExJQ0VOQ0lBIERFIFVTTyBkZSBvYnJhLCBiYWpvIGxhcyBzaWd1aWVudGVzIGNvbmRpY2lvbmVzLgoKQ0zDgVVTVUxBUwoKUFJJTUVSQS4gT2JqZXRvLiBFTCBBVVRPUiBwb3IgZXN0ZSBhY3RvIGF1dG9yaXphIGxhIHV0aWxpemFjacOzbiBkZSBsYSBvYnJhLCBkZSBjb25mb3JtaWRhZCBjb24gbG8gZXN0aXB1bGFkbyBhIGNvbnRpbnVhY2nDs246IAoKKGEpIFBhcmEgZWZlY3RvcyBkZSBsYSBwcmVzZW50ZSBsaWNlbmNpYSBzZSBhdXRvcml6YSBsYSByZXByb2R1Y2Npw7NuIGRlIGxhIG9icmEgYW50ZXJpb3JtZW50ZSBjaXRhZGEsIGxhIGN1YWwgc2UgYWxvamFyw6EgZW4gZm9ybWF0byBkaWdpdGFsIGVuIGxhcyBwbGF0YWZvcm1hcyBvIHJlcG9zaXRvcmlvcyBhZG1pbmlzdHJhZG9zIHBvciBsYSBVTklWRVJTSURBRCBvIGVuIG90cm8gdGlwbyBkZSByZXBvc2l0b3Jpb3MgZXh0ZXJub3MgbyBww6FnaW5hcyB3ZWIgZXNjb2dpZG9zIHBvciBsYSBVTklWRVJTSURBRCwgcGFyYSBmaW5lcyBkZSBkaWZ1c2nDs24geSBkaXZ1bGdhY2nDs24uIEFkaWNpb25hbG1lbnRlLCBzZSBhdXRvcml6YSBhIHF1ZSBsb3MgdXN1YXJpb3MgaW50ZXJub3MgeSBleHRlcm5vcyBkZSBkaWNoYXMgcGxhdGFmb3JtYXMgbyByZXBvc2l0b3Jpb3MgcmVwcm9kdXpjYW4gbyBkZXNjYXJndWVuIGxhIG9icmEsIHNpbiDDoW5pbW8gZGUgbHVjcm8sIHBhcmEgZmluZXMgcHJpdmFkb3MsIGVkdWNhdGl2b3MgbyBhY2Fkw6ltaWNvczsgc2llbXByZSB5IGN1YW5kbyBubyBzZSB2aW9sZW4gYWN1ZXJkb3MgY29uIGVkaXRvcmVzLCBwZXJpb2RvcyBkZSBlbWJhcmdvIG8gYWN1ZXJkb3MgZGUgY29uZmlkZW5jaWFsaWRhZCBxdWUgYXBsaXF1ZW4uCgooYikgU2UgYXV0b3JpemEgbGEgY29tdW5pY2FjacOzbiBww7pibGljYSB5IGxhIHB1ZXN0YSBhIGRpc3Bvc2ljacOzbiBkZSBsYSBvYnJhIG1lbmNpb25hZGEsIGVuIGFjY2VzbyBhYmllcnRvLCBwYXJhIHN1IHV0aWxpemFjacOzbiBlbiBsYXMgcGxhdGFmb3JtYXMgbyByZXBvc2l0b3Jpb3MgYWRtaW5pc3RyYWRvcyBwb3IgbGEgVU5JVkVSU0lEQUQuCgooYykgTG8gYW50ZXJpb3IgZXN0YXLDoSBzdWpldG8gYSBsYXMgZGVmaW5pY2lvbmVzIGNvbnRlbmlkYXMgZW4gbGEgRGVjaXNpw7NuIEFuZGluYSAzNTEgZGUgMTk5MyB5IGxhIExleSAyMyBkZSAxOTgyLgoKClNFR1VOREEuIE9yaWdpbmFsaWRhZCB5IHJlY2xhbWFjaW9uZXMuIEVsIEFVVE9SIGRlY2xhcmEgcXVlIGxhIE9CUkEgZXMgb3JpZ2luYWwgeSBxdWUgZXMgZGUgc3UgY3JlYWNpw7NuIGV4Y2x1c2l2YSwgbm8gZXhpc3RpZW5kbyBpbXBlZGltZW50byBkZSBjdWFscXVpZXIgbmF0dXJhbGV6YSAoZW1iYXJnb3MsIHVzbyBkZSBtYXRlcmlhbCBwcm90ZWdpZG8gcG9yIGRlcmVjaG9zIGRlIGF1dG9yKSBwYXJhIGxhIGNvbmNlc2nDs24gZGUgbG9zIGRlcmVjaG9zIHByZXZpc3RvcyBlbiBlc3RlIGFjdWVyZG8uIEVsIEFVVE9SIHJlc3BvbmRlcsOhIHBvciBjdWFscXVpZXIgYWNjacOzbiBkZSByZWl2aW5kaWNhY2nDs24sIHBsYWdpbyB1IG90cmEgY2xhc2UgZGUgcmVjbGFtYWNpw7NuIHF1ZSBhbCByZXNwZWN0byBwdWRpZXJhIHNvYnJldmVuaXIuCgpURVJDRVJBLiBDb250cmFwcmVzdGFjacOzbi4gRWwgQVVUT1IgYXV0b3JpemEgYSBxdWUgc3Ugb2JyYSBzZWEgdXRpbGl6YWRhIGRlIGNvbmZvcm1pZGFkIGNvbiBsYSBjbMOhdXN1bGEgUFJJTUVSQSBkZSBmb3JtYSBncmF0dWl0YSwgZXMgZGVjaXIsIHF1ZSBsYSB1dGlsaXphY2nDs24gZGUgbGEgbWlzbWEgbm8gZ2VuZXJhIG5pbmfDum4gcGFnbyBvIHJlZ2Fsw61hcyBlbiBmYXZvciBkZSBlc3RlLgoKQ1VBUlRBLiBUaXR1bGFyaWRhZCBkZSBkZXJlY2hvcy4gRWwgcHJlc2VudGUgY29udHJhdG8gbm8gdHJhbnNmaWVyZSBsYSB0aXR1bGFyaWRhZCBkZSBsb3MgZGVyZWNob3MgcGF0cmltb25pYWxlcyBzb2JyZSBsYXMgb2JyYXMgYW50ZXJpb3JtZW50ZSBtZW5jaW9uYWRhcyBhIGxhIFVOSVZFUlNJREFELiDDmm5pY2FtZW50ZSBoYWNlIHJlbGFjacOzbiBhIHVuYSBsaWNlbmNpYSBubyBleGNsdXNpdmEgZW4gbG9zIHTDqXJtaW5vcyB5IGNvbmRpY2lvbmVzIGFudGVyaW9ybWVudGUgcGFjdGFkb3MuCgpRVUlOVEEuIENyw6lkaXRvcy4gTGEgVU5JVkVSU0lEQUQgc2UgY29tcHJvbWV0ZSBhIGRhciBhbCBBVVRPUiwgZWwgcmVjb25vY2ltaWVudG8gZGVudHJvIGNhZGEgZm9ybWEgZGUgdXRpbGl6YWNpw7NuIGVuIGxhIG9icmEuIExvcyBjcsOpZGl0b3MgZGViZW4gZmlndXJhciBlbiBjYWRhIHVubyBkZSBsb3MgZm9ybWF0b3MgbyByZWdpc3Ryb3MgZGUgcHVibGljYWNpw7NuLiBObyBjb25zdGl0dWlyw6EgdW5hIHZpb2xhY2nDs24gYSBsb3MgZGVyZWNob3MgbW9yYWxlcyBkZWwgYXV0b3IgbGEgbm8gcmVwcm9kdWNjacOzbiwgY29tdW5pY2FjacOzbiBvIGRlbcOhcyB1dGlsaXphY2lvbmVzIGRlIGxhIG9icmEuIExhIHV0aWxpemFjacOzbiBvIG5vIGRlIGxhIG9icmEsIGFzw60gY29tbyBzdSBmb3JtYSBkZSB1dGlsaXphY2nDs24gc2Vyw6EgZmFjdWx0YWQgZXhjbHVzaXZhIGRlIGxhIFVOSVZFUlNJREFELgogClNFWFRBLiBEdXJhY2nDs24geSB0ZXJyaXRvcmlvLiBMYSBwcmVzZW50ZSBsaWNlbmNpYSBkZSB1c28gcXVlIHNlIG90b3JnYSBhIGZhdm9yIGRlIGxhIFVOSVZFUlNJREFEIHRlbmRyw6EgdW5hIGR1cmFjacOzbiBlcXVpdmFsZW50ZSBhbCB0w6lybWlubyBkZSBwcm90ZWNjacOzbiBsZWdhbCBkZSBsYSBvYnJhIHkgcGFyYSB0b2RvcyBsb3MgcGHDrXNlcyBkZWwgbXVuZG8uCgpTw4lQVElNQS4gVXNvIGRlIENyZWF0aXZlIENvbW1vbnMuIEVsIEFVVE9SIGF1dG9yaXphcsOhIGxhIGRpZnVzacOzbiBkZSBzdSBjb250ZW5pZG8gYmFqbyB1bmEgbGljZW5jaWEgQ3JlYXRpdmUgQ29tbW9ucyBhdHJpYnVjacOzbiA0LjAgaW50ZXJuYWNpb25hbCwgcXVlIGRlYmVyw6EgaW5jbHVpcnNlIGVuIGVsIGNvbnRlbmlkby4gCgpPQ1RBVkEuIERlcmVjaG8gZGUgZXhjbHVzacOzbi4gQ2FkYSBhdXRvciBwdWVkZSBpbmRpY2FyIGVuIGVsIG1vbWVudG8gZGUgZGVww7NzaXRvIGRlbCBjb250ZW5pZG8gcXVlIGVsIHRleHRvIGNvbXBsZXRvIGRlIGxhIHByb2R1Y2Npw7NuIGFjYWTDqW1pY2EgbyBjaWVudMOtZmljYSBubyBlc3RlIGNvbiBhY2Nlc28gYWJpZXJ0byBlbiBlbCBSZXBvc2l0b3JpbyBJbnN0aXR1Y2lvbmFsIHBvciBtb3Rpdm9zIGRlIGNvbmZpZGVuY2lhbGlkYWQsIHBvcnF1ZSBzZSBlbmN1ZW50cmUgZW4gdsOtYXMgZGUgb2J0ZW5lciB1biBkZXJlY2hvIGRlIHByb3BpZWRhZCBpbmR1c3RyaWFsIG8gZXhpc3RpciBhY3VlcmRvcyBwcmV2aW9zIGNvbiB0ZXJjZXJvcyAoZWRpdG9yaWFsZXMsIHJldmlzdGFzIGNpZW50w61maWNhcywgb3RyYXMgaW5zdGl0dWNpb25lcykuIEVsIGF1dG9yIHNlIGNvbXByb21ldGUgYSBkZXBvc2l0YXIgbG9zIG1ldGFkYXRvcyBlIGluZm9ybWFyIGVsIHRpZW1wbyBkZSBlbWJhcmdvIGR1cmFudGUgZWwgY3VhbCBlbCB0ZXh0byBjb21wbGV0byB0ZW5kcsOhIGFjY2VzbyByZXN0cmluZ2lkby4gCgpOT1ZFTkEuIEVsIEFVVE9SIGFsIGFjZXB0YXIgZXN0YSBsaWNlbmNpYSBhZHVjZSBxdWUgZXN0YSBwcm9kdWNjacOzbiBzZSBkZXNhcnJvbGzDsyBlbiBlbCBwZXJpb2RvIGVuIHF1ZSBzZSBlbmN1ZW50cmEgY29uIHbDrW5jdWxvcyBjb24gTGEgVW5pdmVyc2lkYWQuCgpEw4lDSU1BLiBOb3JtYXMgYXBsaWNhYmxlcy4gUGFyYSBsYSBpbnRlcnByZXRhY2nDs24geSBjdW1wbGltaWVudG8gZGVsIHByZXNlbnRlIGFjdWVyZG8gbGFzIHBhcnRlcyBzZSBzb21ldGVuIGEgbGEgRGVjaXNpw7NuIEFuZGluYSAzNTEgZGUgMTk5MywgbGEgTGV5IDIzIGRlIDE5ODIgeSBkZW3DoXMgbm9ybWFzIGFwbGljYWJsZXMgZGUgQ29sb21iaWEuIEFkZW3DoXMsIGEgbGFzIG5vcm1hcyBJbnN0aXR1Y2lvbmFsZXMgcXVlIGFwbGlxdWVuLgoKTGEgcHJlc2VudGUgbGljZW5jaWEgc2UgYXV0b3JpemEgZW4gbGEgZmVjaGEgZGUgcHVibGljYWNpw7NuIGVuIGxvcyByZXBvc2l0b3Jpb3MgaW5zdGl0dWNpb25hbGVzLgo=

Publicaciones similares