Análisis de los riesgos financieros, administrativos y normativos de las cooperativas de ahorro y crédito a través de un estudio de caso

Los riesgos financieros, administrativos y regulatorios que afectan a estas cooperativas de ahorro y crédito se refieren a la posibilidad de que dichos riesgos tengan un efecto negativo en la cooperativa, lo que crea incertidumbre en su manejo. Estas cooperativas son cruciales para su supervivencia...

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Autores:
Perdomo, Jessica Alejandra
Urrea Hernandez, Yira Lizeth
Guzman Meza, Yiseth
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2024
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
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OAI Identifier:
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Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/56320
Palabra clave:
Mitigación de riesgos
Cooperativas
Gestión
Toma de decisiones y control
Risk mitigation
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description Los riesgos financieros, administrativos y regulatorios que afectan a estas cooperativas de ahorro y crédito se refieren a la posibilidad de que dichos riesgos tengan un efecto negativo en la cooperativa, lo que crea incertidumbre en su manejo. Estas cooperativas son cruciales para su supervivencia y prosperidad, y la gestión efectiva de los riesgos implica la aplicación de una combinación de evaluaciones, controles internos y cumplimiento de normativas. Además, es esencial que las cooperativas estén preparadas para adaptarse a los cambios en el entorno regulatorio y económico con el fin de mantener su salud financiera y prestar un servicio eficiente a sus miembros. El propósito de este estudio es analizar los diversos tipos de riesgos que enfrentan las cooperativas de ahorro y crédito. Este estudio cualitativo examina y reflexiona sobre el "Manual de Mitigación de Riesgos" de Ecopetrol S.A. Cooperativa Multiactiva para Trabajadores y Pensionados y su conglomerado empresarial Coopaductos. Se llevaron a cabo encuestas e investigaciones sobre cada uno de los riesgos más comunes a los que se enfrenta la cooperativa en sus operaciones diarias. El "Manual de Mitigación de Riesgos" representa una herramienta crucial para las cooperativas de ahorro y crédito, ya que contribuye a la identificación de los riesgos que la cooperativa afronta en su rutina diaria. Al implementar dicho manual, se crean estrategias para mejorar la toma de decisiones y brindar apoyo a la gestión de la cooperativa en la anticipación, administración y mitigación de los riesgos. Esto, a su vez, contribuye a la estabilidad, el cumplimiento y la protección de los activos de la cooperativa, factores esenciales para su éxito a largo plazo.
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Estas cooperativas son cruciales para su supervivencia y prosperidad, y la gestión efectiva de los riesgos implica la aplicación de una combinación de evaluaciones, controles internos y cumplimiento de normativas. Además, es esencial que las cooperativas estén preparadas para adaptarse a los cambios en el entorno regulatorio y económico con el fin de mantener su salud financiera y prestar un servicio eficiente a sus miembros. El propósito de este estudio es analizar los diversos tipos de riesgos que enfrentan las cooperativas de ahorro y crédito. Este estudio cualitativo examina y reflexiona sobre el "Manual de Mitigación de Riesgos" de Ecopetrol S.A. Cooperativa Multiactiva para Trabajadores y Pensionados y su conglomerado empresarial Coopaductos. Se llevaron a cabo encuestas e investigaciones sobre cada uno de los riesgos más comunes a los que se enfrenta la cooperativa en sus operaciones diarias. El "Manual de Mitigación de Riesgos" representa una herramienta crucial para las cooperativas de ahorro y crédito, ya que contribuye a la identificación de los riesgos que la cooperativa afronta en su rutina diaria. Al implementar dicho manual, se crean estrategias para mejorar la toma de decisiones y brindar apoyo a la gestión de la cooperativa en la anticipación, administración y mitigación de los riesgos. Esto, a su vez, contribuye a la estabilidad, el cumplimiento y la protección de los activos de la cooperativa, factores esenciales para su éxito a largo plazo.The financial, managerial and regulatory risks affecting these credit unions refer to the potential for these risks to have a negative effect on the credit union, creating uncertainty in their management. These credit unions are crucial to their survival and prosperity, and effective management of these risks involves the application of a combination of assessments, internal controls and regulatory compliance. In addition, it is essential that cooperatives are prepared to adapt to changes in the regulatory and economic environment in order to maintain their financial health and provide efficient service to their members. The purpose of this study is to analyze the various types of risks faced by credit unions. This qualitative study examines and reflects on the "Risk Mitigation Manual" of Ecopetrol S.A. Cooperativa Multiactiva para Trabajadores y Pensionados and its business conglomerate Coopaductos. Surveys and research were conducted on each of the most common risks faced by the cooperative in its daily operations. The "Risk Mitigation Manual" represents a crucial tool for credit unions, as it contributes to the identification of the risks that the credit union faces in its daily routine. By implementing such a manual, strategies are created to improve decision-making and support credit union management in anticipating, managing and mitigating risks. This, in turn, contributes to the stability, compliance and protection of the credit union's assets, essential factors for its long-term success.Resumen -- Abstract. --Introducción -- Planteamiento del problema -- Marco referencial -- Marco teórico -- Objetivos-- Metodología -- Resultados -- Riesgos financieros a los que están expuestas las cooperativas de ahorro y crédito -- Formas de valoración de los riesgos financieros, administrativos y normativos -- Manual de mitigación de riesgos Proceso y procedimientos del área de cartera-- Proceso y procedimientos del área de efectivo y equivalente al efectivo -- Conclusiones -- Bibliografía.PregradoEl estudio de caso se realizó mediante el método cualitativo, el cual es un tratamiento de investigación que se utiliza para recolectar y examinar datos no numéricos para comprender la realidad social de los individuos, incluyendo sus actitudes, creencias y motivaciones, algunas de las características del método cualitativo son: sobre la condensación de los fenómenos sociales y en la interpretación de los datos basada en observaciones e interacción directa con los participantes, utilizando métodos de recopilación de datos como entrevistas, grupos focales y observación participante, centrándose en la subjetividad y el criterio de los participantes de la investigación para identificar nuevos aspectos de los datos, artículos y temas (Quintana Peña , 2006). Para medir el impacto del peligro negativo financiero, las cooperativas de ahorro y crédito pueden utilizar métodos metodológicos cualitativos, como entrevistas y grupos focales, para recopilar información sobre las experiencias y captación de los miembros de la cooperativa. Los métodos cualitativos también son útiles para comprender cómo los riesgos económicos afectan a los accionistas de la cooperativa y cómo pueden gestionarse eficazmente. La metodología cualitativa tiene una gran importancia en la investigación científica por varias razones, es capaz de generar hipótesis fundamentadas, lo cual es fundamental en el proceso de investigación, esto significa que se basa en la exploración del análisis detallado de los datos recopilados para obtener conclusiones y formular hipótesis que están fundamentadas en la realidad, permite comprender las creencias y valores de una sociedad pues a diferencia de la metodología cuantitativa, la cualitativa se centra en obtener información sobre las opiniones, creencias y valores de una sociedad en un momento dado. Estas creencias no siempre son expresadas espontáneamente y pueden estar ocultas o no reconocidas debido a diversos factores. La metodología cualitativa permite revelar estas creencias y comprender cómo influyen en el pensamiento y las acciones de las personas (Molano de la Roche, Valencia Estupiñan, & Apraez Pulido, 2021). La investigación cualitativa se centra en desarrollar una comprensión más profunda de los fenómenos estudiados. Utilizando métodos como entrevistas especificas con una observación del participante y otros métodos, se puede obtener un relato detallado de las experiencias, percepciones y significado de los participantes sobre un tema o situación, además se centra en estudiar la realidad tal como aparece y se da en su contexto natural. Esto significa que se busca incluir los hechos sociales desde el punto de vista de los individuos y cómo se relacionan con otras conductas y acciones propias de la comunidad. Esta aproximación fenomenológica permite capturar la complejidad y la riqueza de la realidad estudiada (Molano de la Roche, Valencia Estupiñan, & Apraez Pulido, 2021). En resumen, la metodología cualitativa es importante porque permite generar hipótesis fundamentadas, comprender las creencias y valores de una sociedad, proporcionar una visión en profundidad y explorar la realidad en su contexto natural. Estas características hacen que la investigación cualitativa sea una herramienta valiosa para comprender fenómenos distorsionados y ganar una compactación más completa de la realidad. A continuación, se presentan las fases de investigación: Fase 1. Se realizó una búsqueda en la base de datos de la biblioteca de la Universidad Cooperativa de Colombia con el fin de obtener herramientas y conocimiento suficiente para la elaboración del artículo a partir de un estudio de caso. Fase 2. Indagar sobre los riesgos financieros a los que se ven sometidas las cooperativas de ahorro y crédito en Colombia y las normativas vigentes que los regulan Fase 3. Realizar la clasificación de los riesgos financieros que se encontraron durante el estudio y a su vez identificar los procedimientos y controles para disminuir el impacto de cada uno de ellos. Fase 4. Ya analizados los riesgos y obteniendo todos los controles y procedimientos respectivos, se realiza un manual de mitigación de riesgos a través de un estudio de caso. Es importante resaltar que estas fases de investigación se llevarán a cabo dentro de dos áreas que son relevantes para la cooperativa, como lo es el área de cartera y el área de efectivo y equivalente en efectivo. En estas áreas se realizará el análisis de los riesgos financieros administrativos y normativos, determinando así cuáles son los puntos débiles y que es importante que la cooperativa fortalezca. Por ende, mediante la propuesta el manual de mitigación de riesgos se brindará una herramienta a la cooperativa para que pueda mitigar y/o disminuir el impacto de éstos en sus áreas relevantes.43 p.application/pdfspaUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaCiencias Económicas, Administrativas y ContablesIbaguéIbaguéhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/closedAccessAttribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 Internationalhttp://purl.org/coar/access_right/c_14cbAnálisis de los riesgos financieros, administrativos y normativos de las cooperativas de ahorro y crédito a través de un estudio de casoTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionÁvila Bustos, J. (2005). Medición y control de riesgos financieros en empresas del sector real. 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