Prospectiva de los mecanismos en la detección de fraudes financieros
Esta investigación aborda temas tanto generales como específicos en cuanto a definiciones, características y tipologías del fraude, especialmente enfocada hacia la prospectiva de los mecanismos de detección que existen en el mundo para combatir las acciones y prácticas delictivas que atentan contra...
- Autores:
-
Hernández Pineda, Alexander
Gutierrez Portela, Fernando
Lemus Viña, José Alejandro
Jimenez Sanabria, Angie Valentina
- Tipo de recurso:
- Article of investigation
- Fecha de publicación:
- 2022
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/52792
- Palabra clave:
- Detección de fraudes
Mecanismos de prevención de fraudes
Fraudes financieros
Fraud detection
Fraud prevention mechanisms
Financial fraud
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- closedAccess
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Esta investigación aborda temas tanto generales como específicos en cuanto a definiciones, características y tipologías del fraude, especialmente enfocada hacia la prospectiva de los mecanismos de detección que existen en el mundo para combatir las acciones y prácticas delictivas que atentan contra la confianza y la buena fe de las personas. Como estudio descriptivo, aborda definiciones de variados autores en distintas bases de datos, y de esta manera, se identifica las publicaciones científicas analizadas a través del VOSviewer. Los análisis realizados a las publicaciones científicas muestran que los países europeos han sido los más interesados en avanzar y realizar investigaciones que logren detener este fenómeno mundial, al igual que en los países Latinoamericanos, por lo tanto, se hace necesario diseñar mecanismos avanzados contra el fraude con herramientas de punta como inteligencia artificial que ayude a minimizar riesgos organizacionales. |
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Como estudio descriptivo, aborda definiciones de variados autores en distintas bases de datos, y de esta manera, se identifica las publicaciones científicas analizadas a través del VOSviewer. Los análisis realizados a las publicaciones científicas muestran que los países europeos han sido los más interesados en avanzar y realizar investigaciones que logren detener este fenómeno mundial, al igual que en los países Latinoamericanos, por lo tanto, se hace necesario diseñar mecanismos avanzados contra el fraude con herramientas de punta como inteligencia artificial que ayude a minimizar riesgos organizacionales.This research addresses both general and specific issues in terms of definitions, characteristics and typologies of fraud, especially focused on the prospective of the detection mechanisms that exist in the world to combat criminal actions and practices that threaten the trust and good faith of individuals. As a descriptive study, it addresses definitions of various authors in different databases, and in this way, it identifies the scientific publications analyzed through VOSviewer. The analysis of the scientific publications shows that European countries have been the most interested in advancing and conducting research to stop this global phenomenon, as well as in Latin American countries, therefore, it is necessary to design advanced mechanisms against fraud with cutting-edge tools such as artificial intelligence to help minimize organizational risks.https://scienti.minciencias.gov.co/cvlac/visualizador/generarCurriculoCv.do?cod_rh=0001438723https://scienti.minciencias.gov.co/cvlac/visualizador/generarCurriculoCv.do?cod_rh=00004760300000-0002-1571-34390000-0003-3722-38090000-0003-3497-46900000-0001-8173-3799PLANAUDIAQUAludivia.hernandez@campusucc.edu.cofernando.gutierrez@campusucc.edu.cojose.lemusv@campusucc.edu.coangie.jimenezsa@campusucc.edu.cohttps://scholar.google.com/citations?hl=es&user=i48G4IMAAAAJhttps://scholar.google.com/citations?hl=es&user=9gw2ob4AAAAJ11Universidad Católica de CuencaUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaIbaguéhttps://decisiongerencial.ucacue.edu.ec/index.php/decisiongerencial/article/view/6Revista Decisión GerencialAguirre de Rueda, S., & Herrera Soria, F. (2013). La auditoría interna en la detección y prevención de fraudes. Obtenido de https://cpcecba.org.ar/media/img/paginas/La %20Auditor %C3 %ADa %20Interna %20En %20La %20Detecci %C3 %B3n %20YAURA QUANTIC. (2020). Que es la Inteligencia Artificial. Obtenido de https://www.auraquantic.com/es/que-es-la- inteligencia-artificialB. Suh , J., Nicolaides, R., & Trafford, R. (2019). Los efectos de la reducción de oportunidades y factores de riesgo de fraude en la ocurrencia de fraude ocupacional en instituciones financieras. Revista Internacional de Derecho, Crimen y Justicia, 56, 79-88. doi:10.1016/jBáez Hernández , A. (2015). LA DETECCION DEL FRAUDE CONTABLE UTILIZANDO TECNICAS DE MINERIA DE DATOS. REVISTA PUBLICANDO, 103-113.Carta, S., Fenu, G., Reforgiato Recupero, D., & Saia, R. (2019). Detección de fraudes para transacciones de comercio electrónico mediante el empleo de un modelo prudencial de consenso múltiple. Revista de aplicaciones y seguridad de la información, 46, 13-22. doi:10.1016/jConsejos de Seguridad Ciudadana. (9 de Septiembre de 2019). El Consejo Salvador. Obtenido de https://elconsejosalvador.com/conoce-cuales-son-los-tipos-de-delitos-financieros-mas-comunes/Estupiñan Gaitan, R. (2015). CONTROL INTERNO Y FRAUDES: ANÁLISIS DE INFORME COSO I, II y III CON BASE EN LOS CICLOS TRANSACCIONALES. Bogota: Ecoe EdiccionesEstupiñan, R. (2015). Control interno y fraudes Analisis del informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales. Bogotá: ECOE EDICIONESFerwerda, J., Deleanu, I., & Unger, B. (2017). Corrupción en la contratación pública: encontrar los indicadores correctos. Eur J Crim Policy Res, 245–267 .Graham , K. (2010). Fighting public sector fraud in the 21st century. Computer Fraud & Security, Volume 2010, 16-18Hernández Sampieri, R., & Hernández Colado, C. (2003). Metodología de la investigación. 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