El rol de la contabilidad forense en la investigación de fraudes contables empresariales
El presente análisis sistemático de literatura tiene como objetivo central establecer la influencia de la contabilidad forense en el funcionamiento de las empresas y en su desempeño. El método de investigación que se utiliza es el analítico, por cuanto se analiza un tema en concreto que es la contab...
- Autores:
-
Hernández Madera, Laura Maria
Gómez Doria, Lina Marcela
Coronado Flórez, Vaneys
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
- Contabilidad forense
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Auditoría forense
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El presente análisis sistemático de literatura tiene como objetivo central establecer la influencia de la contabilidad forense en el funcionamiento de las empresas y en su desempeño. El método de investigación que se utiliza es el analítico, por cuanto se analiza un tema en concreto que es la contabilidad forense. La técnica utilizada es la documental, puesto que para la realización del análisis se hace necesario recurrir a una rigurosa revisión de literatura en diferentes bases de datos incluidas scopus y Google académico. Entre los resultados se encontró que la falta de conocimiento y de personal altamente capacitado en auditoría forense resulta en deficiencias de control interno y en un mayor riesgo de cometer fraudes. Se concluye que es esencial mejorar la formación y la capacitación para avanzar en la prevención de actividades fraudulentas. |
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Aksoy, T., & Hacioglu, U. (Eds.). (2021). Auditing ecosystem and strategic accounting in the digital era: Global approaches and new opportunities. Springer International Publishing. Al Jundi, N. A. (2023). The extent of meeting the forensic accounting requirements in courts: Evidence from the developing countries. Corporate and Business Strategy Review, 4(1), 39–49. https://doi.org/10.22495/cbsrv4i1art4 Ali, S.A., Allaymoun, M.H., Al Astal, A.Y.M. and Saleh, R. (2024), "Detecting and Preventing Fraud in Financial Transactions: A Case Study on Big Data Analysis at Kareem Exchange Company". En Hamdan, A., Alareeni, B. and Khamis, R. (Ed.) Digital Technology and Changing Roles in Managerial and Financial Accounting: Theoretical Knowledge and Practical Application (Studies in Managerial and Financial Accounting, Vol. 36), Emerald Publishing Limited, Leeds, pp. 305-317. Alshurafat, H., Haloush, H. A. y Alzoubi, A. B. M. (2023). 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La técnica utilizada es la documental, puesto que para la realización del análisis se hace necesario recurrir a una rigurosa revisión de literatura en diferentes bases de datos incluidas scopus y Google académico. Entre los resultados se encontró que la falta de conocimiento y de personal altamente capacitado en auditoría forense resulta en deficiencias de control interno y en un mayor riesgo de cometer fraudes. Se concluye que es esencial mejorar la formación y la capacitación para avanzar en la prevención de actividades fraudulentas.The main objective of this systematic analysis of literature is to establish the influence of forensic accounting on the functioning of companies and their performance. The research method used is analytical, since a specific topic is analyzed, which is forensic accounting. The technique used in this analysis is documentary, therefore, to carry out the analysis it is necessary to resort to a rigorous literature review in different databases including Scopus and Google Scholar. Among the results, it was found that the lack of knowledge and highly trained personnel in forensic auditing results in internal control deficiencies and a greater risk of committing fraud. It is concluded that it is essential to improve training and capacity building to advance the prevention of fraudulent activities.Resumen -- Abstract -- Problema -- Objetivo -- Objetivo general -- Objetivos -- específicos -- Justificación -- Antecedentes -- Antecedentes internacionales -- Metodología -- Método de investigación -- Resultados -- Conclusiones -- Referencias.PregradoContador Publico20 p.application/pdfspaUniversidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, MonteríaContaduría PúblicaCiencias Económicas, Administrativas y ContablesMonteríaMonteríahttp://creativecommons.org/publicdomain/zero/1.0/info:eu-repo/semantics/closedAccessCC0 1.0 Universalhttp://purl.org/coar/access_right/c_14cbEl rol de la contabilidad forense en la investigación de fraudes contables empresarialesTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAksoy, T., & Hacioglu, U. (Eds.). (2021). Auditing ecosystem and strategic accounting in the digital era: Global approaches and new opportunities. Springer International Publishing.Al Jundi, N. A. (2023). The extent of meeting the forensic accounting requirements in courts: Evidence from the developing countries. Corporate and Business Strategy Review, 4(1), 39–49. https://doi.org/10.22495/cbsrv4i1art4Ali, S.A., Allaymoun, M.H., Al Astal, A.Y.M. and Saleh, R. (2024), "Detecting and Preventing Fraud in Financial Transactions: A Case Study on Big Data Analysis at Kareem Exchange Company". En Hamdan, A., Alareeni, B. and Khamis, R. (Ed.) Digital Technology and Changing Roles in Managerial and Financial Accounting: Theoretical Knowledge and Practical Application (Studies in Managerial and Financial Accounting, Vol. 36), Emerald Publishing Limited, Leeds, pp. 305-317.Alshurafat, H., Haloush, H. A. y Alzoubi, A. B. M. (2023). Forensic accounting from an Islamic perspective: A conceptual framework from the Jordanian context. En Transformations in Banking, Finance and Regulation (pp. 173–193). WORLD SCIENTIFIC (EUROPE).Amaya Conforme, D. R. (2016). Contabilidad Forense y los Estados Financieros en la empresa Megapopular de la ciudad de Latacunga (Bachelor's thesis).Arboleda Gaibor, E. I., & Veloz Lombeida, J. M. (2024). Auditoria forense como herramienta complementaria aplicada al sistema de control interno para la prevención y detección de raudes en el Nuevo Mercado Mayorista ubicado en la ciudad de Guaranda, año 2022” (Bachelor's thesis, Universidad Estatal de Bolívar. Facultad de Ciencias Administrativas Gestión Empresarial e Informática. Carrera de Contabilidad y Auditoría).Baldeon Espinoza, J. M., & Peña Baldeon, S. B. (2024). Auditoría forense y su contribución en la prevención y detección del lavado de activos en el ejercicio de los auditores de la Corte superior de Justicia Pasco período 2021.Calapucha Shiguango, R. B., & Punina Sisa, C. A. (2024). Auditoría forense a la política y procedimiento conoce a tu empleado, en la Comuna Quichua Verde Sumaco, parroquia San José de Payamino, cantón Loreto, provincia Orellana del 2022 (Bachelor's thesis, Universidad Estatal de Bolívar. Facultad de Ciencias Administrativas Gestión Empresarial e Informática. Carrera de Contabilidad y Auditoría).Castillo, C. I., & Flórez Quiroz, K. H. (2023). Habilidades fundamentales del auditor como fortaleza para determinar el riesgo en la auditoria forense.Castillo, K. N. (2014). Contabilidad forense en las organizaciones. Ingeniería Investigación y Desarrollo, 14(1), 22-24.Cooper, J. R., & Kawada, B. S. (2022). Balboa security v. M&M systems: Forensic accounting for determining commercial damages. Journal of Accounting Education, 58(100755), 100755. https://doi.org/10.1016/j.jaccedu.2021.100755Dalmau, L. Á. G., & Lorgio, Á. (2011). El Derecho en la Aplicación de la contabilidad forense. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales.Deb, R. (2018). Financial audit or forensic audit Government sector panorama. Indian Journal of Corporate Governance, 11(2), 135–158. https://doi.org/10.1177/0974686218806724 Echevarría Rosado, H. (2022). La contabilidad forense y su situación en Cuba. https://www.redalyc.org/journal/5885/588569107011/html/Gómez, R. C., Malbarez, M. C. R., & Ceballos, S. P. (2021). Proyección de la contabilidad y la auditoría forense ante el fraude financiero. COFIN Habana, 15(1). http://scielo.sld.cu/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S2073-60612021000100003Ismail, S., Ahmad, S., Dahmash, F. N., Alzoubi, A. B. M., & Mahmoud, M. (2023). A review of the teaching and practice of forensic accounting in a global context [Special issue]. 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