Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos
El fraude en las organizaciones privadas es un tema de vital importancia debido a que la gran mayoría de las empresas son víctimas de estos delitos, causados en gran parte por falta de controles y seguimientos. Por lo anterior, el estudio analiza las debilidades de control que generan fraudes en las...
- Autores:
-
Ortiz Sabogal, Dayana Alexandra
Sierra Barrios, Linda Viviana
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
- oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/34542
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/20.500.12494/34542
- Palabra clave:
- Debilidades de control
Organizaciones privadas
Fraudes empresariales
Matriz de riesgos
Control weaknesses
Private organizations
Corporate fraud
Risk matrix
- Rights
- openAccess
- License
- Atribución – No comercial – Sin Derivar
| id |
COOPER2_2f8dca907848a949ddcb33523ae7ac3a |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/34542 |
| network_acronym_str |
COOPER2 |
| network_name_str |
Repositorio UCC |
| repository_id_str |
|
| dc.title.spa.fl_str_mv |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| title |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| spellingShingle |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos Debilidades de control Organizaciones privadas Fraudes empresariales Matriz de riesgos Control weaknesses Private organizations Corporate fraud Risk matrix |
| title_short |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| title_full |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| title_fullStr |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| title_full_unstemmed |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| title_sort |
Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos |
| dc.creator.fl_str_mv |
Ortiz Sabogal, Dayana Alexandra Sierra Barrios, Linda Viviana |
| dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Gutiérrez Portela, Fernando Hernández Aros, Ludivia |
| dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
Ortiz Sabogal, Dayana Alexandra Sierra Barrios, Linda Viviana |
| dc.subject.spa.fl_str_mv |
Debilidades de control Organizaciones privadas Fraudes empresariales Matriz de riesgos |
| topic |
Debilidades de control Organizaciones privadas Fraudes empresariales Matriz de riesgos Control weaknesses Private organizations Corporate fraud Risk matrix |
| dc.subject.other.spa.fl_str_mv |
Control weaknesses Private organizations Corporate fraud Risk matrix |
| description |
El fraude en las organizaciones privadas es un tema de vital importancia debido a que la gran mayoría de las empresas son víctimas de estos delitos, causados en gran parte por falta de controles y seguimientos. Por lo anterior, el estudio analiza las debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas a través de estudios de casos, como fuente de información del sector real. A nivel metodológico es un estudio descriptivo y documental, con información obtenida de bases de datos y casos emblemáticos de Colombia que aportan información de fuentes primarias. Los resultados evidencian que las debilidades de control se generan por falta de líneas claras de autoridad, carencia de mecanismos de denuncia y a su vez mínimos controles internos o elusión de los mismos, revisión y actualización de nuevas directrices ( los controles deben ser cambiantes, dinámicos y flexibles, debido a la misma evolución de la organización) , de un buen ejemplo de los mandos superiores, falta de personal competente en mandos de vigilancia, pocas auditorías y capacitaciones contra el fraude a los empleados, entre otros, , además los estudios de casos demostraron que la deficiencia en los sistemas de control interno es la mayor causa de los fraudes, donde la respuesta de las organizaciones es adoptar medidas después de haber sufrido algún tipo de desfalco y es por esta razón que se hace necesario que cada empresa adopte mecanismos de prevención y detección temprana de fraudes, siendo evaluados y actualizados de manera constante ,y de esta manera reducir el riesgo de fraude. |
| publishDate |
2021 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2021-06-14T22:14:46Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2021-06-14T22:14:46Z |
| dc.date.issued.none.fl_str_mv |
2021-06-05 |
| dc.type.none.fl_str_mv |
Trabajo de grado - Pregrado |
| dc.type.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| dc.type.driver.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| dc.type.version.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/acceptedVersion |
| format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| status_str |
acceptedVersion |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/34542 |
| dc.identifier.bibliographicCitation.spa.fl_str_mv |
Ortiz Sabogal, D. A. y Sierra Barrios, L. V. (2021). Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/34542 |
| url |
https://hdl.handle.net/20.500.12494/34542 |
| identifier_str_mv |
Ortiz Sabogal, D. A. y Sierra Barrios, L. V. (2021). Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/34542 |
| dc.relation.references.spa.fl_str_mv |
America), P. N. (9 de noviembre de 2010). Plataforma de auditoría comercial CIC. Obtenido de Proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/762827496/1DD2E42AB25C47F5PQ/11?accountid=44394 Angulo, J. A. (2014). La reforma contable española de 2007: un balance. Revista de Contabilidad, volumen 17 p.183-200. Ardila, N. R. (31 de julio de 2009). El control interno, efectivo en los tiempos de crisis. Obtenido de proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/334471525/1DD2E42AB25C47F5PQ/9?accountid=44394 Ardila, N. R. (2009). Privados prefieren tomar medidas y guardar silencio. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/334469015/9C86F5221B8B4FB9PQ/51?accountid=44394 Arriaga, G. (03 de junio de 2017). Evaluación del sistema de control interno en empresas privadas. Obtenido de Evaluación del sistema de control interno en empresas privadas: https://www.ecorfan.org/spain/researchjournals/Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial/vol3num8/Revista_de_Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial_V3_N8_3.pdf Auditool, A. (2016). Red Global De Conocimientos en Auditoría y Control Interno. Obtenido de Red Global De Conocimientos en Auditoría y Control Interno: https://www.auditool.org/blog/fraude/5419-debilidades-de-control-que-contribuyen-al-fraude-en-las-organizaciones Avila, J. C. (22 de diciembre de 2017). leyex.info. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2617/noticias/detalle/supertransporte-vigilara-en-linea-las-escuelas-de-conduccion-para-acabar-con-los-fraudes-21807 Bembibre, C. (Marzo de 2013). DefiniciónABC. Obtenido de DefiniciónABC: https://www.definicionabc.com/general/fraude.php Bonett, J. E. (15 de noviembre de 2015). Leyex.info . Obtenido de El contrato de seguro y los contratos de la actividad financiera: Coberturas y tendencias: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2617/articulo/detalle/el-contrato-de-seguro-y-los-contratos-de-la-actividad-financiera-coberturas-y-tendencias-del-seguro-global-bancario-4627/pdf Botero Caicedo, M. (08 de 01 de 2014). Fiscalia general de la nación. Obtenido de Fiscalia general de la nación: https://www.fiscalia.gov.co/colombia/noticias/condenada-gerente-de-dmg-por-lavado-de-activos/ Cabello, M. (7 de febrero de 2017). organo interno de control INEGI. Obtenido de https://ci.inegi.org.mx/ Cañonez, P. (05 de 02 de 2019). INCIBE . Obtenido de INCIBE: https://www.incibe.es/protege-tu-empresa/blog/historias-reales-el-fraude-del-ceo Cárdenas, H. (2020). Delitos de fraude y extorsión atentan contra economía y confianza de las personas. Obtenido de proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/2422666561/9C86F5221B8B4FB9PQ/35?accountid=44394 Carrera, C. C. (5 de noviembre de 2017). Gerencie.com. Obtenido de https://www.gerencie.com/el-informe-coso.html Chacon, W. (26 de enero de 2002). gestiopolis. Obtenido de gestiopolis: https://www.gestiopolis.com/conceptos-de-control-interno/ Ciro Cardenas, C. (2017). FRAUDE EMPRESARIAL. Obtenido de FRAUDE EMPRESARIAL: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/16667/CesarAugustoCiroCardenas2017.pdf?sequence=1&isAllowed=y Ciro Cardenas, C. A. (2017). Fraude Empresarial. Recuperado el 19 de 03 de 2021, de Fraude Empresarial: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/16667/CesarAugustoCiroCardenas2017.pdf;jsessionid=C6F3073A03869F017D5CA771607BA91F?sequence=1 CNNMoney. (15 de 10 de 2015). CNN. Obtenido de CNN: https://cnnespanol.cnn.com/2015/10/15/7-de-los-mas-grandes-escandalos-corporativos/ De la Cruz, F. (Julio de 2018). Debilidades del Control Interno en la documentación. Obtenido de Debilidades del Control Interno en la documentación: https://www.ccpm.org.mx/avisos/2018-2020/debilidades-control-interno-cuentas-cobrar.pdf Editorial Definicion, M. (22 de Diciembre de 2014). Definicion. Obtenido de Definicion: https://definicion.mx/debilidad/ Franca Tarragó, O. (12 de 12 de 2016). Fraude y responsabilidad empresarial. Obtenido de Fraude y responsabilidad empresarial: https://ucu.edu.uy/sites/default/files/facultad/fce/rso/omar-franca.pdf Garner, B. (5 de octubre de 2018). Asociacion de eaminadores de fraude certificaddos . Obtenido de https://acfe-spain.com/recursos-contra-fraude/que-es-el-fraude Gascó, T. (2016). ejemplos de debilidades de una empresa . Emprende pyme . Gault, D. A. (2017). Corrupción como proceso organizacional: comprendiendo la lógica de la desnormalización de la corrupción. En D. A. Gault, Contaduría y Administración (págs. 810-826). Guadalajara : Issue 3. Hernández Sampieri, R. (2017). Metodología de la investigación. En Metodología de la investigación. (pág. 355). Mc Graw Hill Education 6 edición. J.R Miro, Q. (17 de 04 de 2017). El comercio. Obtenido de El comercio: https://archivo.elcomercio.pe/especial/zona-ejecutiva/actualidad/empresas-5-casos-corrupcion-mas-sonados-historia-noticia-1983552 James, K. (10 de marzo de 2018). revista la voz de Houston . Obtenido de https://pyme.lavoztx.com/cinco-caractersticas-comunes-de-un-sistema-de-control-interno-de-negocios-4222.html Jones, C. (2016). Gestión estratégica de tecnologías de información y comunicación y adopción del comercio electrónico en Mipymes de Córdoba, Argentina. Estudios Gerenciales, 4-3. Lafuente, A. S. (19 de febrero de 2016). Fraude interno . Obtenido de https://fraudeinterno.wordpress.com/2016/02/19/coso-gestion-de-riesgos/ Marquez Arcila, R. H. (2018). Auditotia forence. En R. H. Marquez Arcila, Auditoria forence (pág. 172). ciudad de Mexico: Asucena Garcia Nares. Mendoza Crespo, J. (24 de Noviembre de 2009). DETECCIÓN DEL FRAUDE EN UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PERSPECTIVAS. Obtenido de DETECCIÓN DEL FRAUDE EN UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PERSPECTIVAS: https://www.redalyc.org/pdf/4259/425942160012.pdf Milner, J. (25 de octubre de 2017). Auditool. Obtenido de Auditool: https://www.auditool.org/blog/fraude/5631-caso-de-fraude-desvio-de-cobranza Murillo Torres , M. (2012). Universidad técnica de babahoyo. Obtenido de Universidad técnica de babahoyo: http://dspace.utb.edu.ec/handle/49000/603 Negre, J. S. (2016). Reglamentación contra el fraude académico en las universidades españolas. Revista de la Educación Superior, 31 . 35. Ramón Ruffner, J. (2004). El contol interno en las empresas privadas. Obtenido de El contol interno en las empresas privadas: http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/publicaciones/quipukamayoc/2004/segundo/a08.pdf Rico, D. (2011). saludcoop:la caida de un imperio. semana. Rodriguez, I. (2019). 5 Medidas clave para prevenir el fraude en las organizaciones. Portafolio, 3. Saldívar, B. (2020). registró 81 casos de fraude en cobro de seguros. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/2355194854/9C86F5221B8B4FB9PQ/8?accountid=44394 Torres Rico, J. (2018). Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo. Obtenido de Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/20067/TorresRicoJulianaAndrea2018%20.pdf?sequence=1&isAllowed=y Valencia, J. (1 de noviembre de 2017). Economipedia. Obtenido de https://economipedia.com/definiciones/fraude-contable.html Viloria, N. (diciembre de 2005). Factores que inciden en el sistema de control interno de una organización. Obtenido de Factores que inciden en el sistema de control interno de una organización: https://www.redalyc.org/pdf/257/25701111.pdf Zea , C. (31 de 08 de 2018). Dinero. Obtenido de Top 10 de los fraudes y la corrupción contra las empresas en Colombia: https://www.dinero.com/empresas/articulo/estudio-de-kpmg-encuesta-sobre-fraude-en-colombia-2017/261575 |
| dc.rights.license.none.fl_str_mv |
Atribución – No comercial – Sin Derivar |
| dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
| dc.rights.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| rights_invalid_str_mv |
Atribución – No comercial – Sin Derivar http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| eu_rights_str_mv |
openAccess |
| dc.format.extent.spa.fl_str_mv |
41 p. |
| dc.publisher.spa.fl_str_mv |
Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, Ibagué |
| dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Contaduría Pública |
| dc.publisher.place.spa.fl_str_mv |
Ibagué |
| institution |
Universidad Cooperativa de Colombia |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/745c7ae0-3e77-4016-beb6-dd6bb6655707/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5990ebae-2053-45b7-be52-802d54c343e0/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/1111e290-0a7f-4930-bb98-f9f25b25cd9e/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/831a8279-9046-4278-83d7-5a4ab88e70e0/download https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/53ba2288-1023-43bb-bc15-112f04c6b519/download |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45 629e144329fd6b97d4f8506120a47f36 bf85a0318ecbd507ec5d1be57d50f91e 1ba60308507d82d0655bdcc906f57076 0ad3326e54131477e23eecb5bd1c57a6 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombia |
| repository.mail.fl_str_mv |
bdigital@metabiblioteca.com |
| _version_ |
1814246623870451712 |
| spelling |
Gutiérrez Portela, FernandoHernández Aros, LudiviaOrtiz Sabogal, Dayana AlexandraSierra Barrios, Linda Viviana2021-06-14T22:14:46Z2021-06-14T22:14:46Z2021-06-05https://hdl.handle.net/20.500.12494/34542Ortiz Sabogal, D. A. y Sierra Barrios, L. V. (2021). Debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casos [Tesis de pregrado, Universidad Cooperativa de Colombia]. Repositorio institucional UCC. http://hdl.handle.net/20.500.12494/34542El fraude en las organizaciones privadas es un tema de vital importancia debido a que la gran mayoría de las empresas son víctimas de estos delitos, causados en gran parte por falta de controles y seguimientos. Por lo anterior, el estudio analiza las debilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas a través de estudios de casos, como fuente de información del sector real. A nivel metodológico es un estudio descriptivo y documental, con información obtenida de bases de datos y casos emblemáticos de Colombia que aportan información de fuentes primarias. Los resultados evidencian que las debilidades de control se generan por falta de líneas claras de autoridad, carencia de mecanismos de denuncia y a su vez mínimos controles internos o elusión de los mismos, revisión y actualización de nuevas directrices ( los controles deben ser cambiantes, dinámicos y flexibles, debido a la misma evolución de la organización) , de un buen ejemplo de los mandos superiores, falta de personal competente en mandos de vigilancia, pocas auditorías y capacitaciones contra el fraude a los empleados, entre otros, , además los estudios de casos demostraron que la deficiencia en los sistemas de control interno es la mayor causa de los fraudes, donde la respuesta de las organizaciones es adoptar medidas después de haber sufrido algún tipo de desfalco y es por esta razón que se hace necesario que cada empresa adopte mecanismos de prevención y detección temprana de fraudes, siendo evaluados y actualizados de manera constante ,y de esta manera reducir el riesgo de fraude.Fraud in private organizations is an issue of vital importance because the vast majority of companies are victims of these crimes, largely caused by lack of controls and monitoring. Therefore, the study analyzes the control weaknesses that generate fraud in private organizations through case studies, as a source of information from the real sector. At the methodological level, it is a descriptive and documentary study, with information obtained from databases and emblematic cases in Colombia that provide information from primary sources. The results show that the control weaknesses are generated by lack of clear lines of authority, lack of complaint mechanisms and in turn minimal internal controls or circumvention of them, review and update of new guidelines (controls must be changing, dynamic and flexible, due to the same evolution of the organization), a good example of senior management, lack of competent personnel in surveillance commands, few audits and anti-fraud training to employees, In addition, the case studies showed that the deficiency in internal control systems is the major cause of fraud, where the response of organizations is to take action after having suffered some kind of embezzlement and for this reason it is necessary for each company to adopt mechanisms for prevention and early detection of fraud, being evaluated and updated constantly, and thus reduce the risk of fraud.1. Resumen. -- 2. Abstract. -- 3. Introducción. -- 4. Marco teórico. -- 4.1. Fraudes en las organizaciones privadas.-- 4.2.Importancia del control interno frente al fraude. -- 4.3. Marco normativo. -- 5. Objetivos.-- 6. Metodología. -- 7. Resultados. -- 8. Resultados. -- 8.1. Caracterización de las debilidades de control en las organizaciones privadas a través de una matriz de riesgos. -- 8.2. Análisis de casos en organizaciones privadas que han sufrido de fraudes empresariales. -- 8.3. Riesgos presentes en las organizaciones privadas por falta de un adecuado sistema de control interno, según los estudios de casos analizados. -- 14. Conclusiones. -- 15. Referencias.dayana.ortizs@campusucc.edu.colinda.sierrab@campusucc.edu.co41 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaIbaguéDebilidades de controlOrganizaciones privadasFraudes empresarialesMatriz de riesgosControl weaknessesPrivate organizationsCorporate fraudRisk matrixDebilidades de control que generan fraudes en las organizaciones privadas: análisis desde los estudios de casosTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2America), P. N. (9 de noviembre de 2010). Plataforma de auditoría comercial CIC. Obtenido de Proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/762827496/1DD2E42AB25C47F5PQ/11?accountid=44394Angulo, J. A. (2014). La reforma contable española de 2007: un balance. Revista de Contabilidad, volumen 17 p.183-200.Ardila, N. R. (31 de julio de 2009). El control interno, efectivo en los tiempos de crisis. Obtenido de proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/334471525/1DD2E42AB25C47F5PQ/9?accountid=44394Ardila, N. R. (2009). Privados prefieren tomar medidas y guardar silencio. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/334469015/9C86F5221B8B4FB9PQ/51?accountid=44394Arriaga, G. (03 de junio de 2017). Evaluación del sistema de control interno en empresas privadas. Obtenido de Evaluación del sistema de control interno en empresas privadas: https://www.ecorfan.org/spain/researchjournals/Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial/vol3num8/Revista_de_Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial_V3_N8_3.pdfAuditool, A. (2016). Red Global De Conocimientos en Auditoría y Control Interno. Obtenido de Red Global De Conocimientos en Auditoría y Control Interno: https://www.auditool.org/blog/fraude/5419-debilidades-de-control-que-contribuyen-al-fraude-en-las-organizacionesAvila, J. C. (22 de diciembre de 2017). leyex.info. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2617/noticias/detalle/supertransporte-vigilara-en-linea-las-escuelas-de-conduccion-para-acabar-con-los-fraudes-21807Bembibre, C. (Marzo de 2013). DefiniciónABC. Obtenido de DefiniciónABC: https://www.definicionabc.com/general/fraude.phpBonett, J. E. (15 de noviembre de 2015). Leyex.info . Obtenido de El contrato de seguro y los contratos de la actividad financiera: Coberturas y tendencias: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2617/articulo/detalle/el-contrato-de-seguro-y-los-contratos-de-la-actividad-financiera-coberturas-y-tendencias-del-seguro-global-bancario-4627/pdfBotero Caicedo, M. (08 de 01 de 2014). Fiscalia general de la nación. Obtenido de Fiscalia general de la nación: https://www.fiscalia.gov.co/colombia/noticias/condenada-gerente-de-dmg-por-lavado-de-activos/Cabello, M. (7 de febrero de 2017). organo interno de control INEGI. Obtenido de https://ci.inegi.org.mx/Cañonez, P. (05 de 02 de 2019). INCIBE . Obtenido de INCIBE: https://www.incibe.es/protege-tu-empresa/blog/historias-reales-el-fraude-del-ceoCárdenas, H. (2020). Delitos de fraude y extorsión atentan contra economía y confianza de las personas. Obtenido de proquest: https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/2422666561/9C86F5221B8B4FB9PQ/35?accountid=44394Carrera, C. C. (5 de noviembre de 2017). Gerencie.com. Obtenido de https://www.gerencie.com/el-informe-coso.htmlChacon, W. (26 de enero de 2002). gestiopolis. Obtenido de gestiopolis: https://www.gestiopolis.com/conceptos-de-control-interno/Ciro Cardenas, C. (2017). FRAUDE EMPRESARIAL. Obtenido de FRAUDE EMPRESARIAL: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/16667/CesarAugustoCiroCardenas2017.pdf?sequence=1&isAllowed=yCiro Cardenas, C. A. (2017). Fraude Empresarial. Recuperado el 19 de 03 de 2021, de Fraude Empresarial: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/16667/CesarAugustoCiroCardenas2017.pdf;jsessionid=C6F3073A03869F017D5CA771607BA91F?sequence=1CNNMoney. (15 de 10 de 2015). CNN. Obtenido de CNN: https://cnnespanol.cnn.com/2015/10/15/7-de-los-mas-grandes-escandalos-corporativos/De la Cruz, F. (Julio de 2018). Debilidades del Control Interno en la documentación. Obtenido de Debilidades del Control Interno en la documentación: https://www.ccpm.org.mx/avisos/2018-2020/debilidades-control-interno-cuentas-cobrar.pdfEditorial Definicion, M. (22 de Diciembre de 2014). Definicion. Obtenido de Definicion: https://definicion.mx/debilidad/Franca Tarragó, O. (12 de 12 de 2016). Fraude y responsabilidad empresarial. Obtenido de Fraude y responsabilidad empresarial: https://ucu.edu.uy/sites/default/files/facultad/fce/rso/omar-franca.pdfGarner, B. (5 de octubre de 2018). Asociacion de eaminadores de fraude certificaddos . Obtenido de https://acfe-spain.com/recursos-contra-fraude/que-es-el-fraudeGascó, T. (2016). ejemplos de debilidades de una empresa . Emprende pyme .Gault, D. A. (2017). Corrupción como proceso organizacional: comprendiendo la lógica de la desnormalización de la corrupción. En D. A. Gault, Contaduría y Administración (págs. 810-826). Guadalajara : Issue 3.Hernández Sampieri, R. (2017). Metodología de la investigación. En Metodología de la investigación. (pág. 355). Mc Graw Hill Education 6 edición.J.R Miro, Q. (17 de 04 de 2017). El comercio. Obtenido de El comercio: https://archivo.elcomercio.pe/especial/zona-ejecutiva/actualidad/empresas-5-casos-corrupcion-mas-sonados-historia-noticia-1983552James, K. (10 de marzo de 2018). revista la voz de Houston . Obtenido de https://pyme.lavoztx.com/cinco-caractersticas-comunes-de-un-sistema-de-control-interno-de-negocios-4222.htmlJones, C. (2016). Gestión estratégica de tecnologías de información y comunicación y adopción del comercio electrónico en Mipymes de Córdoba, Argentina. Estudios Gerenciales, 4-3.Lafuente, A. S. (19 de febrero de 2016). Fraude interno . Obtenido de https://fraudeinterno.wordpress.com/2016/02/19/coso-gestion-de-riesgos/Marquez Arcila, R. H. (2018). Auditotia forence. En R. H. Marquez Arcila, Auditoria forence (pág. 172). ciudad de Mexico: Asucena Garcia Nares.Mendoza Crespo, J. (24 de Noviembre de 2009). DETECCIÓN DEL FRAUDE EN UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PERSPECTIVAS. Obtenido de DETECCIÓN DEL FRAUDE EN UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PERSPECTIVAS: https://www.redalyc.org/pdf/4259/425942160012.pdfMilner, J. (25 de octubre de 2017). Auditool. Obtenido de Auditool: https://www.auditool.org/blog/fraude/5631-caso-de-fraude-desvio-de-cobranzaMurillo Torres , M. (2012). Universidad técnica de babahoyo. Obtenido de Universidad técnica de babahoyo: http://dspace.utb.edu.ec/handle/49000/603Negre, J. S. (2016). Reglamentación contra el fraude académico en las universidades españolas. Revista de la Educación Superior, 31 . 35.Ramón Ruffner, J. (2004). El contol interno en las empresas privadas. Obtenido de El contol interno en las empresas privadas: http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/publicaciones/quipukamayoc/2004/segundo/a08.pdfRico, D. (2011). saludcoop:la caida de un imperio. semana.Rodriguez, I. (2019). 5 Medidas clave para prevenir el fraude en las organizaciones. Portafolio, 3.Saldívar, B. (2020). registró 81 casos de fraude en cobro de seguros. Obtenido de https://bbibliograficas.ucc.edu.co:2149/abicomplete/docview/2355194854/9C86F5221B8B4FB9PQ/8?accountid=44394Torres Rico, J. (2018). Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo. Obtenido de Métodos para la prevención de fraude de dinero en efectivo: https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/20067/TorresRicoJulianaAndrea2018%20.pdf?sequence=1&isAllowed=yValencia, J. (1 de noviembre de 2017). Economipedia. Obtenido de https://economipedia.com/definiciones/fraude-contable.htmlViloria, N. (diciembre de 2005). Factores que inciden en el sistema de control interno de una organización. Obtenido de Factores que inciden en el sistema de control interno de una organización: https://www.redalyc.org/pdf/257/25701111.pdfZea , C. (31 de 08 de 2018). Dinero. Obtenido de Top 10 de los fraudes y la corrupción contra las empresas en Colombia: https://www.dinero.com/empresas/articulo/estudio-de-kpmg-encuesta-sobre-fraude-en-colombia-2017/261575PublicationLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-84334https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/745c7ae0-3e77-4016-beb6-dd6bb6655707/download3bce4f7ab09dfc588f126e1e36e98a45MD55ORIGINAL2021_debilidades_control_generan.pdf2021_debilidades_control_generan.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf1510830https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/5990ebae-2053-45b7-be52-802d54c343e0/download629e144329fd6b97d4f8506120a47f36MD542021_debilidades_control_generan.pdf2021_debilidades_control_generan.pdfLicencia de usoapplication/pdf659718https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/1111e290-0a7f-4930-bb98-f9f25b25cd9e/downloadbf85a0318ecbd507ec5d1be57d50f91eMD51THUMBNAIL2021_debilidades_control_generan.pdf.jpg2021_debilidades_control_generan.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg2804https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/831a8279-9046-4278-83d7-5a4ab88e70e0/download1ba60308507d82d0655bdcc906f57076MD56TEXT2021_debilidades_control_generan.pdf.txt2021_debilidades_control_generan.pdf.txtExtracted texttext/plain95834https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/53ba2288-1023-43bb-bc15-112f04c6b519/download0ad3326e54131477e23eecb5bd1c57a6MD5720.500.12494/34542oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/345422024-08-10 19:14:24.718open.accesshttps://repository.ucc.edu.coRepositorio Institucional Universidad Cooperativa de Colombiabdigital@metabiblioteca.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 |