Beneficios económicos de la planeación tributaria en el contexto colombiano

El desarrollo de esta investigación tuvo como objetivo analizar los beneficios económicos de la planeación tributaria en el contexto colombiano, ya que muchas empresas desconocen las estrategias de aplicación de la planeación tributaria y pagan altas cargas tributarias en un tiempo determinado por n...

Full description

Autores:
Rodríguez Niño, Gladys María
Ramírez Vargas, Yulieth Yulitza
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2022
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/44585
Palabra clave:
Planeación tributaria
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Cultura tributaria
Beneficios económicos
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description El desarrollo de esta investigación tuvo como objetivo analizar los beneficios económicos de la planeación tributaria en el contexto colombiano, ya que muchas empresas desconocen las estrategias de aplicación de la planeación tributaria y pagan altas cargas tributarias en un tiempo determinado por no conocer los diferentes beneficios e incentivos frente a los diversos impuestos a pagar la cual se debe estudiar la normatividad vigente de acuerdo a la actividad generadora de renta que se pueda acoger. La evasión y la falta de una cultura tributaria por parte de los contribuyentes en el sector empresarial es una de las problemáticas más perceptibles que generan a largo, mediano o corto plazo un aumento el pago de los contribuyentes. Luego de identificar la problemática, el estudio se desarrolló bajo una estrategia de tipo cualitativo con un diseño descriptivo donde la toma de la muestra poblacional estuvo enmarcada en 20 documentos de un total de 15.700 revisiones de las cuales se pudo concluir que la planeación tributaria ofrece a las organizaciones los beneficios otorgados por la ley, contribuyendo con lo justo al estado, logrando una disminución de los impuestos, hecho que se puede ver reflejado en la maximización del flujo del efectivo durante el periodo gravable ayudando a la generación de beneficios tributarios.
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La evasión y la falta de una cultura tributaria por parte de los contribuyentes en el sector empresarial es una de las problemáticas más perceptibles que generan a largo, mediano o corto plazo un aumento el pago de los contribuyentes. Luego de identificar la problemática, el estudio se desarrolló bajo una estrategia de tipo cualitativo con un diseño descriptivo donde la toma de la muestra poblacional estuvo enmarcada en 20 documentos de un total de 15.700 revisiones de las cuales se pudo concluir que la planeación tributaria ofrece a las organizaciones los beneficios otorgados por la ley, contribuyendo con lo justo al estado, logrando una disminución de los impuestos, hecho que se puede ver reflejado en la maximización del flujo del efectivo durante el periodo gravable ayudando a la generación de beneficios tributarios.The development of this research aimed to analyze the economic benefits of tax planning in the Colombian context, since many companies are unaware of the application strategies of tax planning and pay high tax burdens in a given time for not knowing the different benefits and incentives against the various taxes to be paid, which must be studied in current regulations according to the income-generating activity that can be accommodated. Evasion and the lack of a tax culture by taxpayers in the business sector is one of the most noticeable problems that generate an increase in taxpayer payments in the long, medium or short term. After identifying the problem, the study will be developed under a qualitative strategy with a descriptive design where the population sample was taken in 20 documents out of a total of 15,700 reviews, from which it was possible to conclude that tax planning offers organizations the benefits granted by law, contributing what is fair to the state, achieving a reduction in taxes, a fact that can be seen reflected in the maximization of the cash flow during the taxable period, helping to generate tax benefits.Resumen -- Capítulo 1. -- Descripción del proyecto -- 1.1 Problemática -- 1.2 Preguntas de investigación -- 1.3 Objetivos -- Objetivo general -- 1.4 Justificación -- 1.5 Estrategia metodológica -- Capítulo 2. -- Antecedentes internacionales -- Capítulo 3. Antecedentes nacionales -- Capítulo 4. Desarrollo Temático -- 4.1 Generalidades de la planeación tributaria -- 4.1.1 Definición -- 4.1.2 Objetivos de la planeación tributaria -- 4.1.3 Generalidades de la planeación tributaria. -- 4.1.4 Beneficios económicos de la planeación tributaria en las empresas -- 4.1.4.1 Deducción del primer empleo. -- 4.1.4.2 Vinculación de persona en situación de discapacidad -- 4.1.4.3 Incentivos tributarios para el desarrollo del campo colombiano -- 4.1.4.4 Deducciones por impuesto pagados -- 4.1.4.5 Alivios por contingencia COVID-19 -- 4.1.4.6 Deducción por depreciación acelerada -- 4.1.4.7 Deducción por Economía Naranja -- 4.1.4.8 Deducción por donación -- 4.1.4.9 Deducción por inversiones en desarrollo científico y tecnológico -- 4.1.4.10 Deducciones por inversiones en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos -- 4.1.4.11 Deducción por inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente -- 4.1.4.12 Deducción de intereses -- 4.1.4.13 Deducción por pérdida en activos -- 4.1.4.14 Deducción por Inversión en librerías -- 4.1.4.15 Deducción por programas de aprendiz -- 4.1.4.16 Deducción por ajuste de diferencia en cambio. -- 4.1.4.17 Descuentos Tributarios -- 4.1.4.18 Descuento por inversión en acciones de sociedades agropecuarias -- 4.1.4.19 Descuento por reforestación -- 4.1.4.20 Descuento por impuestos pagados en el exterior -- 4.2 Fases necesarias principales para realizar una planeación tributaria -- 4.2.1 Conocimiento del negocio -- 4.2.2 Diagnóstico -- 4.2.3 Análisis -- 4.2.4 La Implementación y Retroalimentación -- 4.2.5 Seguimiento -- 4.3 Estrategias de la planeación tributaria para las empresas en el contexto colombiano -- 4.3.1 Definición -- 4.3.1.1 Análisis -- 4.3.1.2. Diagnóstico -- 4.3.1.3. Implementación 4.3.1.4. Mantenimiento -- 5. Glosario de términos – Contribuyente -- Derecho Tributario -- Derecho Fiscal -- Planeación Tributaria – Impuesto -- 6. Conclusiones -- 7. Recomendación -- 8. Referenciasgladys.rodriguez@campusucc.edu.coyulieth.ramirezvar@campusucc.edu.co39 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, MonteríaContaduría PúblicaMonteríaPlaneación tributariaImpuestosContribuyenteCultura tributariaBeneficios económicosTax planningTaxesTaxpayerTax cultureEconomic BenefitsBeneficios económicos de la planeación tributaria en el contexto colombianoTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Acosta, L., Montoya, D., & Sánchez, Y. (2020). 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