Planeación tributaria del impuesto de renta y complementarios 2021 ROOTT+CO S.A.S.

En un país como Colombia donde se presentan constantes cambios en las normativas tributarias, provoca que cada vez sea mayor la carga impositiva que las empresas deben asumir, llevando a estas últimas analizar el impacto que tiene en sus finanzas la tributación y obligarlas a buscar estrategias inme...

Full description

Autores:
Guzmán Martínez, Cristian Julian
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2021
Institución:
Universidad Cooperativa de Colombia
Repositorio:
Repositorio UCC
Idioma:
OAI Identifier:
oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/35911
Acceso en línea:
https://hdl.handle.net/20.500.12494/35911
Palabra clave:
Impuestos de renta y complementarios
Carga tributaria
Contribuyente
Periodo gravable
Estatuto Tributario
Beneficios y descuentos tributarios
Planeación tributaria
Income and complementary taxes
Tax burden, taxpayer
Taxable period
Tax Statute
Tax benefits and discounts
Tax planning
Rights
openAccess
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Atribución – No comercial – Sin Derivar
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description En un país como Colombia donde se presentan constantes cambios en las normativas tributarias, provoca que cada vez sea mayor la carga impositiva que las empresas deben asumir, llevando a estas últimas analizar el impacto que tiene en sus finanzas la tributación y obligarlas a buscar estrategias inmediatas para reducir esta carga tributaria. La planeación tributaria es una herramienta legal y justificable que se puede utilizar para reducir cargas tributarias en las empresas, basándose en la norma fiscal para maximizar sus tributos, utilizando favorablemente los beneficios que otorga la ley. Este estudio tiene por objetivo realizar la planeación tributaria del impuesto de renta y complementarios para el año 2021, como una herramienta de control administrativa e instrumento legal que permite a los directivos de la compañía estudiar los posibles impactos para mitigar los efectos tributarios, que para este caso se desarrolla en ROOTT+CO S.A.S. A nivel metodológico es un estudio descriptivo y a su vez, se presenta un estudio de caso del sector real, teniendo en cuenta el diagnostico, la preparación y presentación de la planeación en el impuesto de renta y complementarios para la empresa objeto de estudio. Los resultados obtenidos muestran que la empresa no cuenta con una planeación fiscal o tributaria en los diversos tipos de impuestos que posee el ente económico, en especial el impuesto de renta y complementarios; como herramienta estratégica que busca incrementar los flujos de efectivo al planificar el cumplimiento apropiado de las obligaciones tributarias. Para el 2021, atendiendo a las condiciones de la empresa, a los ingresos proyectados es de $73.047.239.000 y unos costos y gastos $68.370.697.000, se proyecta un impuesto a pagar en Renta y complementarios de $1.449.728.000.
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La planeación tributaria es una herramienta legal y justificable que se puede utilizar para reducir cargas tributarias en las empresas, basándose en la norma fiscal para maximizar sus tributos, utilizando favorablemente los beneficios que otorga la ley. Este estudio tiene por objetivo realizar la planeación tributaria del impuesto de renta y complementarios para el año 2021, como una herramienta de control administrativa e instrumento legal que permite a los directivos de la compañía estudiar los posibles impactos para mitigar los efectos tributarios, que para este caso se desarrolla en ROOTT+CO S.A.S. A nivel metodológico es un estudio descriptivo y a su vez, se presenta un estudio de caso del sector real, teniendo en cuenta el diagnostico, la preparación y presentación de la planeación en el impuesto de renta y complementarios para la empresa objeto de estudio. Los resultados obtenidos muestran que la empresa no cuenta con una planeación fiscal o tributaria en los diversos tipos de impuestos que posee el ente económico, en especial el impuesto de renta y complementarios; como herramienta estratégica que busca incrementar los flujos de efectivo al planificar el cumplimiento apropiado de las obligaciones tributarias. Para el 2021, atendiendo a las condiciones de la empresa, a los ingresos proyectados es de $73.047.239.000 y unos costos y gastos $68.370.697.000, se proyecta un impuesto a pagar en Renta y complementarios de $1.449.728.000.In a country like Colombia where there are constant changes in tax regulations, it causes an ever greater tax burden that companies must assume, leading the latter to analyze the impact that taxation has on their finances and force them to seek immediate strategies to reduce this tax burden. Tax planning is a legal and justifiable tool that can be used to reduce tax burdens on companies, based on the tax standard to maximize their taxes, using the benefits granted by law favorably. The objective of this study is to carry out the tax planning of income and complementary taxes for the year 2021, as an administrative control tool and legal instrument that allows company managers to study the possible impacts to mitigate the tax effects, which for this case is developed in ROOTT + CO SAS At a methodological level, it is a descriptive study and in turn, a case study of the real sector is presented, taking into account the diagnosis, preparation and presentation of the planning in income and complementary taxes for the company under study. The results obtained show that the company does not have a fiscal or tributary planning in the diverse types of taxes that the economic entity owns, especially the income and complementary taxes; as a strategic tool that seeks to increase cash flows by planning the appropriate compliance with tax obligations.Resumen. -- Abstract. -- Introducción. -- Planteamiento del problema. -- Objetivos. -- Marco referencial. -- Marco teórico. -- La planeación tributaria como estrategia para las empresas. -- Marco legal. -- Marco institucional. -- Metodología. -- Resultados. -- Diagnóstico de la situación financiera de la empresa ROOTT+CO S.A.S. y su la carga tributaria. -- Propuesta de planeación tributaria para el impuesto de renta y complementarios de la empresa ROOTT+CO S.A.S. para el año 2021. -- Conclusiones. --Referencias.cristian.guzmanm@campusucc.edu.co50 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables, Contaduría Pública, IbaguéContaduría PúblicaIbaguéImpuestos de renta y complementariosCarga tributariaContribuyentePeriodo gravableEstatuto TributarioBeneficios y descuentos tributariosPlaneación tributariaIncome and complementary taxesTax burden, taxpayerTaxable periodTax StatuteTax benefits and discountsTax planningPlaneación tributaria del impuesto de renta y complementarios 2021 ROOTT+CO S.A.S.Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribución – No comercial – Sin Derivarinfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Alvear López, Á. P. (2020). Beneficios de la planeación tributaria en el impuesto de renta y complementario para personas naturales y jurídicas. (Doctoral dissertation, Universidad Santiago de Cali)Bedoya, A. J. (2010). Planeación estratégica. IbaguéEstatuto Tributario Nacional. (2020). Estatuto Tributario Nacional. Obtenido de Estatuto Tributario Nacional: https://estatuto.co/Cardona Cano, L. J., & Orozco Henao, S. M. (2007). Planeación tributaria un beneficio para las organizacionesChapman, A. (2004). Análisis DOFA y análisis PEST. Accesible en: http://www. degerencia.com/artículos.phpCifuentes Garcia, J. Y., Jiménez Yepes, K. J., & Lopez Rojas, L. D. (2018). Planeación tributaria de una empresa de transporteFraga, L. (2006). Principios Constitucionales de la Tributación. . Caracas.: Fraga: Sánchez y AsociadosGarizabal, L., Barrios, I., Bernal, O., & Garizabal, M. (2020). Estrategias de planeación tributaria para optimizar impuesto de los contribuyentes. Revista Espacios, 41(8)Gerencie (2021). 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Estrategias tributarias para tiempos desafiantes. https://www.semana.com/economia/articulo/estrategias-tributarias-para-tiempos-desafiantes/93433/Sampieri, R. H., Collado, C. F., Lucio, P. B., Valencia, S. M., & Torres, C. P. M. (1998). Metodología de la investigación (Vol. 1, pp. 233-426). México, DF: Mcgraw-hillPublicationORIGINAL2021_planeación_tributaria_impuesto.pdf2021_planeación_tributaria_impuesto.pdfTrabajo de gradoapplication/pdf2439695https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/0a485d76-d383-4d06-89be-e47127c68a03/downloadfee01393f49c8d584d4e8ddb818e9066MD512021_planeación_tributaria_impuesto.pdf2021_planeación_tributaria_impuesto.pdfLicencia de usoapplication/pdf1665115https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/6c503acd-4e1e-4701-82bc-4fb5e501f674/download5b7521491ae2058291a83474a03e6e71MD552021_planeación_tributaria_impuesto.pdf2021_planeación_tributaria_impuesto.pdfActaapplication/pdf147639https://repository.ucc.edu.co/bitstreams/2814a781-9d8a-45d9-a1c4-f19fea77c128/downloadbdbf1361ef0d49d1b267f9203627f8ccMD53LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; 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