Sensibilidad de la pérdida no esperada del riesgo de crédito en la cartera comercial ante efectos macroeconómicos: un enfoque en los establecimientos bancarios de mayor influencia en Colombia.

Este trabajo se propone identificar si los fundamentales macroeconómicos afectan la Pérdida No Esperada de la cartera de crédito comercial de los principales establecimientos bancarios de Colombia. La importancia de esta propuesta radica en que según datos de la Superintendencia Financiera a 31 de d...

Full description

Autores:: Ramírez Vargas, Martha Lucía
Ruiz Riaño, Alejandra

Tipo de recurso:: Masters Thesis

Fecha de publicación:: 2020

Institución:: Colegio de Estudios Superiores de Administración

Repositorio:: Repositorio CESA

Idioma:: spa

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description	Este trabajo se propone identificar si los fundamentales macroeconómicos afectan la Pérdida No Esperada de la cartera de crédito comercial de los principales establecimientos bancarios de Colombia. La importancia de esta propuesta radica en que según datos de la Superintendencia Financiera a 31 de diciembre de 2019, el 56% de la cartera de los establecimientos bancarios está en el segmento comercial, principalmente empresas del sector real. Adicionalmente, las estimaciones exigidas por la Superintendencia Financiera que buscan cubrir contingencias en los Estados Financieros por efectos de la posible materialización del riesgo no son discriminadas por tipos de riesgos, a saber, riesgo de crédito, mercado y operacional. Se concluye que efectivamente cinco indicadores macroeconómicos afectan la Perdida no Esperada del Riesgo de Crédito: la DTF Real, el PIB de Colombia, la TRM, la Inflación y el PIB de Estados Unidos. Este último sorprende ya que no se encontró ningún trabajo que mediante un modelo econométrico de series de tiempo validara la dependencia de la economía colombiana frente a la de Estados Unidos. Finalmente se recomienda generar un mecanismo de monitoreo de estos fundamentales para el ajuste de los estados financieros de las entidades de crédito en pro de prevenir una crisis sistémica.
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Adicionalmente, las estimaciones exigidas por la Superintendencia Financiera que buscan cubrir contingencias en los Estados Financieros por efectos de la posible materialización del riesgo no son discriminadas por tipos de riesgos, a saber, riesgo de crédito, mercado y operacional. Se concluye que efectivamente cinco indicadores macroeconómicos afectan la Perdida no Esperada del Riesgo de Crédito: la DTF Real, el PIB de Colombia, la TRM, la Inflación y el PIB de Estados Unidos. Este último sorprende ya que no se encontró ningún trabajo que mediante un modelo econométrico de series de tiempo validara la dependencia de la economía colombiana frente a la de Estados Unidos. Finalmente se recomienda generar un mecanismo de monitoreo de estos fundamentales para el ajuste de los estados financieros de las entidades de crédito en pro de prevenir una crisis sistémica.1. Marco de referencia ; 2. Estabilidad financiera estudiada desde las principales variables macroeconómicos en Colombia y su relación en la Pérdida no Esperada ; 3. Establecer la sensibilidad de la pérdida no esperada de la cartera comercial ante choques macroeconómicos ; Resultados ; 4. Conclusiones y recomendaciones.Magíster en Finanzas CorporativasThis paper suggest to identify whether the macroeconomic indicators affect the unexpected loss in the commercial credit portfolio of the principal Colombian banking establishments. The importance of this proposal is based on 56% of the accounts receivable of banks are concentrating in the commercial segment, excluding financial institutions, according to information issued in December 31, 2019, by the Financial Superintendence. In addition, estimates of provision and adjustments, required by the Financial Superintendence, to try and find contingency covers within the Financial statements as a result of materialization of the risk although these estimates do not be discriminated by nature of the risk like: credit, market or operational. After carrying out our research, we concluded that five macroeconomic indicators affect the unexpected loss of credit risk: the real DTF, the Colombia’s GDP, the Market Rate of COP wit USD, the Colombia’s inflation, and The US GDP. An interesting observation we found, was that we did not find any academic paper that confirmed the co-dependant relationship between the Colombian Economy and the economical development of the US using an econometrics model of time series. To conclude, we recommend to generate a procedure to monitor the macroeconomic indicators in order to determine the value to adjust the financial statements of credit financial institutions to prevent a systematic crisis in the future.92 páginasapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/Abierto (Texto Completo)Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 Internationalhttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Riesgo de créditoPérdida no esperada332.7 CréditoCrédito comercial - Aspectos económicosDerivados de créditoPérdidas de capitalRiesgo (Finanzas)Sensibilidad de la pérdida no esperada del riesgo de crédito en la cartera comercial ante efectos macroeconómicos: un enfoque en los establecimientos bancarios de mayor influencia en Colombia.info:eu-repo/semantics/acceptedVersionTesis/Trabajo de grado - Monografía – Maestríahttp://purl.org/coar/resource_type/c_bdccinfo:eu-repo/semantics/masterThesishttp://purl.org/redcol/resource_type/TMColegio de Estudios Superiores de Administración - CESAORIGINALMFC_52007633_2020_2.pdfMFC_52007633_2020_2.pdfapplication/pdf1506454https://repository.cesa.edu.co/bitstream/10726/2549/4/MFC_52007633_2020_2.pdff242050a4446f60f194958d6fff42920MD54open accessDA_52007633_2020_2.pdfDA_52007633_2020_2.pdfapplication/pdf850548https://repository.cesa.edu.co/bitstream/10726/2549/5/DA_52007633_2020_2.pdf7ddbe62db26dfc486b13f1ef2031ec2dMD55metadata only accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81873https://repository.cesa.edu.co/bitstream/10726/2549/3/license.txt8447b0c80d833d3f779cb94ba4c5dd21MD53metadata only accessTHUMBNAILMFC_52007633_2020_2.pdf.jpgMFC_52007633_2020_2.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5258https://repository.cesa.edu.co/bitstream/10726/2549/6/MFC_52007633_2020_2.pdf.jpg70148a4d646e7d68ba2346c4520d257aMD56open accessDA_52007633_2020_2.pdf.jpgDA_52007633_2020_2.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg9041https://repository.cesa.edu.co/bitstream/10726/2549/7/DA_52007633_2020_2.pdf.jpg865354c18ef4ff946a2a5a9b47fb5797MD57open access10726/2549oai:repository.cesa.edu.co:10726/25492023-10-06 10:48:26.143open accessBiblioteca Digital - CESAbiblioteca@cesa.edu.co

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